Звіт про управління доповнює фінансову звітність інформацією про поточні, минулі та майбутні події для надання цілісної інформації користувачам фінансової звітності. Повна версія Звіту про управління у Річному звіті Банку, який був затверджений акціонером Банку Кабінетом Міністрів України (РОЗПОРЯДЖЕННЯ від 26 квітня 2024 р. № 370-р.) знаходиться за посиланням https://privatbank.ua/about/finansovaja-otchetnost у розділі Річний.

АТ КБ «ПриватБанк» (далі Банк) є універсальним банком з фокусом на роздрібний сегмент, що активно просуває послуги для малого та середнього бізнесу та реалізує стратегію з посилення присутності в корпоративному секторі. Банк здійснює свою діяльність відповідно до ліцензії Національного банку України (НБУ) з березня 1992 року.

Банк забезпечує універсальне обслуговування для широкого кола клієнтів і є лідером українського ринку в роздрібному сегменті, активно просуваючи послуги для малого й середнього бізнесу та вибірково працюючи в корпоративному секторі. Основу ресурсної бази Банку становлять кошти фізичних та юридичних осіб в національній валюті зі значною часткою поточних рахунків. Пріоритетними напрямами діяльності Банку є дотримання високих стандартів якості обслуговування клієнтів з урахуванням вимог законодавства, розвиток вітчизняної економіки через кредитування бізнес-клієнтів та фізичних осіб з підтриманням високої якості кредитного портфеля, вдосконалення та розробка банківських продуктів/послуг з використанням сучасних технологічних рішень. Як результат наших зусиль — отримання прибутку, сплата податків та виплата дивідендів нашому акціонеру — Державі. В першу чергу — клієнт та його потреби є в центрі уваги Банку — йдеться як про цифрову доступність (в тому числі з використанням розширених інструментів штучного інтелекту, доступність до інформації, освіти, продуктів і послуг для усіх категорій населення), так і про фізичну — модернізація мережі відділень з акцентом на створення безбар'єрних просторів. Стратегічні напрями, які Банк має за орієнтири з врахуванням поточного стану, впливу війни та зміни зовнішнього середовища, є наступні: - МСБ і роздрібний бізнес залишаються стратегічними сферами, що вимагає відповідного узгодження операційної, продуктової та інфраструктурної стратегій. - Стійка бізнес-модель і стабільне отримання прибутку відіграють ще більшу роль. - Корпоративні банківські послуги: фінансова підтримка економіки для задоволення поточного воєнного попиту та фінансування післявоєнного відновлення. - Запуск ініціатив, спрямованих на поєднання передових технологій із нашим значним бізнес-досвідом. Крім того, Банк враховує у своїй діяльності загальні вимоги до банків державного сектору, визначені в Основних (стратегічних) напрямах діяльності банків державного сектору на період дії воєнного стану та післявоєнного відновлення економіки (схвалені розпорядженням Кабінету Міністрів України 7 травня 2022 року). Ці вимоги направлені на: - забезпечення фінансової підтримки пріоритетних галузей економіки та підприємств (об'єктів) критичної інфраструктури; - доступність надання банківських послуг для забезпечення захисту прав споживачів, зокрема в рамках соціального захисту населення за умови відсутності фізичної загрози працівникам Банку; - створення умов для швидкого відновлення надання банківських послуг у повному обсязі та забезпечення функціональності й безперервності роботи банків державного сектору; - створення, налагодження та підтримання функціонування ефективної системи фізичної безпеки (центрального апарату та відокремлених підрозділів такого Банку, в тому числі безпеки працівників Банку), безпеки операційних систем, зокрема з використанням хмарних рішень, та кібербезпеки; - впровадження заходів, спрямованих на зниження ризиків, у тому числі реалізації можливих загроз, здійснення заходів з безпеки Банку, зокрема контроль за ризиками безпеки (у тому числі фізичної, фінансової, кібербезпеки та безпеки операційних систем), ліквідації та/або мінімізації наслідків реалізованих загроз та кризових ситуацій; - безперебійна ефективна робота керівників Банку для забезпечення прийняття необхідних управлінських рішень; - збереження фінансової стійкості Банку, виявлення можливих загроз такій стійкості, а також оперативне реагування на загрози фінансової стійкості та/або їх уникнення.

Станом на 31 грудня 2024 року Банк має асоційовану Групу AS Amber Assets (Латвія) та 6 дочірніх компаній, які зареєстровані та ведуть діяльність в Україні: ТОВ Істейт Гарант (діяльність у сфері торгівлі), ПрАТ Кобос (надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна), ТОВ А-Лекс (діяльність у сфері права), ТОВ Українське бюро кредитних історій (бюро кредитних історій), ТОВ Ел Ті Груп (діяльність у сфері права) та Благодійний Фонд Допомагати просто (31 грудня 2023 року: асоційована Група AS Amber Assets (Латвія) та 6 дочірніх компаній, які зареєстровані та ведуть діяльність в Україні: ТОВ Істейт Гарант (діяльність у сфері торгівлі), ПрАТ Кобос (надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна), ТОВ А-Лекс (діяльність у сфері права), ТОВ Українське бюро кредитних історій (бюро кредитних історій), ТОВ Ел Ті Груп (діяльність у сфері права) та Благодійний Фонд Допомагати просто).

Станом на 31 грудня 2024 року загальна кількість відокремлених підрозділів Банку, які зареєстровані в Державному реєстрі банків, становить 1 175 підрозділів, в т.ч. 9 філій, 1 представництво і 1 165 відділень різних класифікаційних груп (68 з яких тимчасово припинили діяльність, в т.ч. - в Луганській обл. - 19; в Донецькій обл. - 16; в Запорізькій обл. - 21; в Херсонській обл. - 10; в Харківській обл. - 1; в Сумській обл. - 1) (31 грудня 2023 року: 1 209 підрозділів, в т.ч. 9 філій, 1 представництво і 1 199 відділень різних класифікаційних груп (77 з яких тимчасово припинили діяльність, в т.ч. - в Луганській обл. - 19; в Донецькій обл. - 19; в Дніпропетровській обл. - 2; в Запорізькій обл. - 21; в Херсонській обл. - 14; в Харківській обл. - 2)).

У 2024 році, попри воєнний стан, продовжувалось вдосконалення організаційної структури Банку згідно з затвердженою Стратегією розвитку Банку: відбулися зміни в регіональній мережі (трансформація класифікації відділень в Макрорегіональних управліннях) та в структурі Головного офісу (створено/ліквідовано ряд підрозділів, внесені зміни у внутрішні структури підрозділів, назви деяких підрозділів, змінена підпорядкованість окремих підрозділів). Загальна організаційна структура Банку у схематичному зображенні розкривається на власному вебсайті за посиланням https://prіvatbank.ua/shareholder-stakeholder-іnformatіon#general_organіzatіonal_structure_of_the_bank

У 2024 році економіка України продовжувала зростати попри третій рік повномасштабної війни. Тривалість та інтенсивність бойових дій залишаються основним чинником, який впливав на економічний розвиток країни та стан банківської системи, а також головним ризиком для макроекономічної та фінансової стабільності. Втім, як і попереднього року, і економіка, і банківська система, продемонстрували виняткову стійкість до високих безпекових ризиків. Так, за попередніми оцінками (згідно з Інфляційним звітом НБУ за січень 2025 року) у 2024 році реальний ВВП зріс на 3,4%. Значні обсяги зовнішньої фінансової допомоги (майже 42 млрд дол. США) дали змогу і надалі фінансувати масштабні бюджетні видатки, що значно перевищують внутрішні доходи, та підтримувати контрольовану ситуацію на валютному ринку країни, попри структурний дефіцит іноземної валюти в приватному секторі. М'яка фіскальна політика (дефіцит державного бюджету утримується в середньому на рівні близько 25% ВВП останні три роки) була вагомою підтримкою подальшого відновлення сукупного, та зокрема споживчого, попиту. Своєю чергою, пожвавлення споживчого попиту, значні потреби в подоланні наслідків та упередженні ризиків, пов'язаних з війною, стимулювали попит на банківські кредити як з боку корпоративного сектору, так і домогосподарств. Згідно з оперативними даними НБУ, у 2024 році обсяг кредитів у національній валюті відповідним секторам збільшився на 9,8% та 24,5% відповідно. Зберігався й стабільний приплив коштів до банківської системи. Обсяги гривневих вкладів бізнесу та населення в банках зросли за рік на майже 19% та 12% відповідно. Цьому в тому числі сприяла процентна політика НБУ, спрямована на підтримання інтересу економічних агентів до гривневих інструментів. Так, НБУ спочатку призупинив цикл зниження облікової ставки: у першому півріччі НБУ знизив ставку з 15% до 13% у три кроки (до 14,5% з 15 березня, 13,5% з 26 квітня та 13% з 14 червня), утримував ставку на рівні 13% протягом липня — листопада, а в грудні 2024 року підвищив її на 50 б.п. до 13,5%. Це стало відповіддю на посилення інфляційного тиску в другому півріччі 2024 року. Зокрема, споживча інфляція після низьких показників у першому півріччі (менш як 5% у річному вимірі) стрімко прискорилася в другому півріччі 2024 року та сягнула 12% у грудні під впливом нижчих врожаїв, тиск з боку витрат бізнесу на оплату праці та енергію, а також ефекти перенесення від девальвації гривні. На валютному ринку України зберігався значний структурний дефіцит. Попри зростання експорту товарів (за попередніми даними НБУ на 12,1%), зокрема завдяки стабільній роботі морського коридору, дефіцит зовнішньої торгівлі товарами надалі розширювався в доларовому еквіваленті, перевищивши 30 млрд дол. США. Це стало наслідком подальшого зростання імпорту (на 8,1%) через значні потреби оборони та пожвавлення споживчого попиту. Більший дефіцит торгівлі, менший обсяг зовнішньої фінансової допомоги у вигляді грантів та зростання виплат за інвестиційними доходами, зокрема внаслідок заходів НБУ з валютної лібералізації, зумовили розширення дефіциту поточного рахунку до 7,1% ВВП (порівняно з 5,4% ВВП у 2023 році). Меншим, ніж минулого року, був і чистий приплив капіталу за фінансовим рахунком 13.2 млрд дол. США (порівняно з 18.9 млрд дол. США у 2023 році), що стало результатом дещо менших надходжень міжнародної допомоги у вигляді запозичень, зростання готівкової валюти поза банками та валюти на рахунках у банківській системі. Національний банк контролював ситуацію на валютному ринку, компенсуючи структурний дефіцит валюти, згладжуючи надмірні коливання обмінного курсу гривні та здійснюючи політику привабливості гривневих заощаджень. Так, у 2024 році НБУ суттєво наростив інтервенції на ринку. Обсяги чистого продажу іноземної валюти на міжбанківському ринку становили 34,8 млрд дол. (порівняно з 28,6 млрд дол. у 2023 році). Завдяки значній зовнішній фінансовій допомозі НБУ не лише мав достатньо ресурсів для збільшення інтервенцій, а й наростив міжнародні резерви станом на кінець 2024 року до рекордних 43,8 млрд дол. США. Обмінний курс гривні коливався в обох напрямах, проте з вираженою тенденцією до девальвації, яка, втім, була помірною. За 2024 рік гривня девальвувала на 10,7% до долара США. Внутрішній борговий ринок протягом 2024 року залишався жвавим. Хоча наприкінці року обсяги розміщень ОВДП скоротилися порівняно з попередніми періодами через значні надходження зовнішньої фінансової допомоги, загальні обсяги ринкових розміщень ОВДП становили: у національній валюті — майже 498 млрд грн, в іноземній валюті - 3,5 млрд дол. США в еквіваленті. Це забезпечило роловер на рівні 167% у всіх валютах (153% у 2023 році), а за гривневими ринковими паперами роловер перевищив 200%. Висока активність на внутрішньому ринку ОВДП у тому числі зумовлена попитом на так звані бенчмарк-ОВДП, які банки можуть враховувати під час формування обов'язкових резервів. Протягом року НБУ розширював визначений перелік таких паперів, а в жовтні 2024 року підвищив нормативи обов'язкового резервування з одночасним збільшенням частки обов'язкових резервів, яку банки мають змогу покривати шляхом бенчмарк-ОВДП. Одночасно, Міністерство фінансів утримувало ставки на ринковому рівні. Середньозважена дохідність за гривневими паперами за результатами аукціонів з їх первинного розміщення у 2024 році становила 16% (18,7% у 2023 році). Високі обсяги залучень на внутрішньому ринку разом із надходженнями зовнішнього фінансування дали змогу профінансувати значний дефіцит державного бюджету без використання емісійних джерел другий рік поспіль. Беземісійне фінансування є вагомим чинником збереження макрофінансової стабільності в країні, зокрема утримання контрольованої ситуації на валютному ринку та зменшення ризиків розбалансування економічних очікувань. Зниження облікової ставки у першому півріччі 2024 року зумовило й певне зниження вартості фондування банків. Так, процентні ставки за новими гривневими депозитами бізнесу та домогосподарствам знизилися з 10,3% та 11,7% у грудні 2023 року до 8,4% та 9,6% у листопаді 2024 року відповідно. Одночасно, завдяки високій дохідності активів, а також збільшенню комісійних доходів банківська система залишилася високо прибутковою. Водночас вагомими несприятливим чинником для діяльності банків стало жовтневе рішення ВРУ про повторне застосування підвищеної ставки (50%) податку на прибуток для банківської системи, яка застосовуватиметься ретроспективно для прибутку за весь 2024 рік. Міжнародні рейтингові агентства продовжують уважно відстежувати тренди розвитку України та періодично переглядають суверенні рейтинги країни та, відповідно, рейтинги банківської системи. 11 березня 2024 рейтингове агентство Moody's підтвердило рейтинги оцінки кредитоспроможності ПриватБанку на рівні "Ca", та рейтинги оцінки довгострокових депозитів на рівні "Caa3". Поточні кредитні рейтинги та стабільний прогноз відображають думку Moody's про те, що стійкість показників діяльності ПриватБанку та операційного середовища в Україні повинні гарантувати, що Банк зможе зберегти свою кредитоспроможність. В жовтні 2024 року міжнародне рейтингове агентство Fіtch Ratіngs повідомило про підвищення національного довгострокового рейтингу ПриватБанку — рейтингові оцінки ПриватБанку підвищено з "АА" до "АА+". Прогноз рейтингу Банку є стабільним. Підвищення рейтингів ПриватБанку та деяких інших українських банків пов’язане із перекалібруванням національної рейтингової шкали у зв’язку із підвищенням довгострокового рейтингу дефолту емітента (РДЕ) України в місцевій валюті до рівня "CCC+" з рівня "CCC-". Подальший розвиток Банку тісно пов'язаний із ризиками, притаманними економіці України та розвитку банківського ринку України в цілому. Найвагоміші ризики й надалі пов'язані з перебігом війни, втратами та пошкодженнями інфраструктури, у тому числі енергетичної, виробничих потужностей, людського капіталу. Дотичними до воєнних є й фіскальні ризики, зокрема виникнення додаткових потреб бюджету, додаткове підвищення податків, а також поглиблення диспропорцій на ринку праці, що додатково тиснутиме на виробничі витрати. Хоча невизначеність щодо обсягів міжнародної фінансової допомоги на 2025 рік суттєво знизилася (очікується надходження понад 38 млрд дол. США у 2025 році, згідно з Інфляційним звітом НБУ за січень 2025 року), обсяги фінансування на наступні роки залишаються невизначеними, а ризики погіршення ритмічності її надходження значними. Крім того, менш сприятливими, ніж очікується зараз, можуть виявитися і зовнішньоекономічні тенденції, зокрема через більшу геополітичну поляризацію країн і відповідну фрагментацію світової торгівлі. Наприкінці року активізувалися дипломатичні зусилля міжнародної спільноти щодо завершення війни в найближчому майбутньому. Відповідно, з'явилася і низка позитивних ризиків, а саме швидше відновлення пошкодженої інфраструктури, реалізація масштабних проєктів відбудови та збільшення фінансової підтримки партнерів, а також пришвидшення євроінтеграційних процесів. Водночас посилилися і негативні ризики — врегулювання війни на невигідних для України умовах, а також погіршення взаємовідносин зі США та зниження підтримки, як військової, так і фінансової, з боку США. Отже, ситуація у 2024 році залишалася напруженою, проте економіка та економічні агенти та надалі проявляли стійкість, в міру можливостей намагаючись нормалізувати діяльність. Проте продовження воєнних дій на території України, подальше руйнування інфраструктури та виробничих потужностей, а також невизначеність стосовно тривалості такої ситуації стримує потенціал відновлення. Керівництво стежить за станом розвитку поточної ситуації у зовнішньому середовищі й вживає заходів, за необхідності, для мінімізації будь-яких негативних наслідків наскільки це можливо. Подальший негативний розвиток подій та макроекономічних умов може негативно вплинути на фінансовий стан та результати діяльності Банку у такий спосіб, що наразі не може бути визначений.

Всі нормативні показники ліквідності Банку перевищують норми, встановленні НБУ. Так, на 31 грудня 2024 року коефіцієнт покриття ліквідністю складав 349,46% за всіма валютами (LCRBB) та 306,38% в іноземній валюті (LCRІB) при встановленому НБУ значенні нормативу не менше 100%.

Банк одним з перших в Україні запровадив можливості надійного електронного документообігу без використання паперових носіїв. У 2024 році Банк продовжив вдосконалювати сервіс PaperLess, який дозволяє користувачам створювати, підписувати й обмінюватись документами: як між клієнтами, так і не-клієнтами Банку. Як фізичним, так і юридичним особам. Для наших клієнтів — мікро- і малого бізнесу, ФОП і всіх юридичних осіб в Приват24 для бізнесу створено повноцінні інструменти електронного документообігу. Клієнти можуть створювати, подавати й отримувати документи, подавати звітність в державні органи, створювати та підписувати договори та інші документи зі своїми контрагентами. Електронна система внутрішнього документообігу. За 2024 рік у ній було створено приблизно 1,5 млн документів, а кожен з них — це один-два аркуші збереженого паперу. Для порівняння — у 2023 році цей показник становив 1,9 млн створених електронних документів. 100% платежів бізнес-клієнтів Банку здійснюються в електронному вигляді, тобто нашим клієнтам зовсім не потрібно використовувати папір для роботи з документами. Загалом, понад 113 млн платіжок проходить через наші сервіси за рік — а це мінімум 56 млн збережених аркушів паперу. Наприклад, у 2023 році таких платіжок було 95 млн, що дало можливість зберегти 45 млн аркушів паперу. Банк також переходить на цифрові картки, зменшуючи випуск пластикових карток та відмовляється від чеків на POS-терміналах. Усі ці сервіси від ПриватБанку — безплатні, створені як соціальна ініціатива для зручності клієнтів і для турботи про природні ресурси, адже не надруковані документи — це збережений папір, скорочення пов'язаних з документообігом та зберіганням логістичних і технічних витрат, скорочення шкідливих викидів в атмосферу. Окрім того, дотримуючись принципів сталого розвитку, Банк вживає таких заходів: - облаштування інженерних мереж Банку з урахуванням заходів з енергоощадження (LED-панелі з гарантією 3 роки, обов'язкова термоізоляція мереж, усунення тепло-, холодовитрат та герметизація вентиляційних отворів тощо); - заміна люмінесцентних ламп на LED-стрічки при виробництві реклами (вивісок, торцевих знаків); - перехід на використання екологічних мийних засобів для послуг клінінгу; - відмова від білого паперу на користь екопаперу з переробленої сировини. У 2024 році ПриватБанк і БФ "ОВЕС" розпочали пілотний проєкт зі збору пластикових побутових кришок від харчових продуктів. Зібрані кришки Банк передає на переробні заводи у Дніпрі та Києві. Усі виручені кошти будуть направлені на закупівлю БПЛА для наших захисників. Пластикові кришки можна здати у 240 відділеннях ПриватБанку у Києві, Дніпрі та Львові.

Перш за все, соціальна позиція Банку — це його статус роботодавця на українському ринку праці. Банк забезпечує своїх працівників конкурентними умовами працевлаштування, надає повний соціальний пакет та додаткові переваги: добровільне медичне страхування, добровільне страхування життя, консультації з юридичних питань, матеріальну та психологічну допомогу. У 2024 році ПриватБанк продовжив послідовно та впевнено впроваджувати власну Стратегію безбар'єрності на виконання Національної стратегії зі створення безбар'єрного простору в Україні. Зокрема, було оновлено Кодекс поведінки (етики): доповнено новим розділом щодо Дотримання прав людини та принципів безбар'єрності. Також розроблено та впроваджено внутрішню Програму підтримки ветеранів та їхніх родин. У 2024 році ПриватБанк працював над реалізацією 6 векторів безбар'єрності у своїй роботі: фізичної, інформаційної, цифрової доступності, економічної, освітньої та соціальної інклюзії. Ця робота охоплює перегляд шляху клієнта, фізичної доступності відділень, диджитальну доступність продуктів і сервісів, підтримку ментального здоров'я, працевлаштування людей з інвалідністю та кандидатів, які мають військовий досвід, підтримка ветеранів Банку, зміцнення внутрішньої культури щодо сприйняття та толерантного спілкування з людьми з інвалідністю. Впродовж 2024 року Банк активно працював над проєктом зі зміни ставлення до безбар'єрності серед працівників, за що отримав відзнаку від спільноти "Бізнес без бар'єрів". До цього руху активно долучались усі працівники: від правління до спеціалістів з обслуговування клієнтів у відділеннях. Кожен із членів Правління Банку звернувся до працівників через відео про стратегію безбар'єрності, її важливість та пріоритетність для Банку. Для керівників рівня Правління -1 було проведено воркшоп "Жити без бар'єрів". Було створено та реалізовано інформаційну кампанію для працівників про відділення підвищеної доступності. Продовжився проєкт насиченою, унікальною внутрішньою інформаційною кампанією "Місяць безбар'єрності", під час якої працівники детально ознайомились з проєктами, які реалізовує ПриватБанк в розрізі 6 векторів безбар'єрності, правилами коректної взаємодії з людьми з інвалідністю, обов'язковими елементами підвищеної доступності та чотирма днями імерсивного досвіду, організованого із залученими експертами з БО "МБФ "Фундація друзів України". Як відповідальний корпоративний громадянин, ПриватБанк послідовно й систематично працює в напрямі забезпечення рівного доступу до відділень для всіх категорій населення. Станом на грудень 2024 року, у ПриватБанку доступними є 99% відділень, що підтверджено звітами сертифікованих експертів з технічного обстеження будівель та споруд, які підтверджують виконання вимог ДБН В.2.2-40:2018 "Інклюзивність будівель і споруд". Для забезпечення безбар'єрного доступу до відділень, обов'язковим є встановлення пандуса та поручнів з обох боків сходових прольотів і вздовж майданчиків або іншого альтернативного способу входу, наприклад, підйомника. Встановлення та технічне обслуговування електричного обладнання взято під особливий контроль Банку. У 2024 році створено дизайн відділень підвищеної доступності ПриватБанку за участю експертів та відкрито 8 відділень в різних регіонах країни. Для ПриватБанку є надзвичайно важливим забезпечити фізичну та інформаційну доступність для всіх клієнтів, тому це лише початок шляху. ПриватБанк — відповідальний роботодавець, який забезпечує рівні умови праці, працевлаштовує людей з інвалідністю: наразі їх близько 4% від загальної кількості співробітників. У 2024 році ПриватБанк у партнерстві із місцевою владою, бізнес-партнером VІSA та за експертної підтримки громадського сектору — БФ "Mіndy" та ГО "Безбар'єрність" відкрив реабілітаційний модуль для ветеранів та цивільних, що потребують реабілітації внаслідок війни у м. Обухові. Завдяки цьому проєкту жителі громади мають можливість проходити амбулаторну реабілітацію, отримувати медичну, психологічну та юридичну допомогу. Для забезпечення інформаційної доступності у 2024 році ПриватБанк впровадив всі рекомендації щодо відповідності міжнародному стандарту доступності WCAG (Web Content Accessіbіlіty Guіdelіnes) рівня АА для вебсайту Банку https://prіvatbank.ua/. Це норми універсального (інклюзивного) дизайну, покликані забезпечити максимальний доступ до web-контенту людям з інвалідністю. Відповідність WCAG додано до чеклистів тестувальників сайту. Нова версія Приват24 https://next.prіvat24.ua/ включає дизайн-доробки, що відповідають настановам цифрової та інформаційної доступності WCAG. У 2024 році 12 працівниць контакт-центру вивчили українську жестову мову, тож Банк розпочав сервіс надання консультацій українською жестовою мовою для фізичних осіб у Приват24 та для юридичних осіб — у Приват24 для бізнесу, завдяки якому клієнти, які спілкуються жестовою мовою, можуть вирішувати питання безпосередньо з працівниками Банку без залучення перекладача жестової мови. Також важливим кроком для забезпечення доступності стало додавання шрифту Брайля на мнемосхеми, таблиці з графіком роботи відділення та інші інформаційні таблички, власних субтитрів у відео. Дублювання текстом на "Планшеті біля каси" підвищують доступність для людей з порушеннями слуху. Підвищення фінансової грамотності українців — один із пріоритетів корпоративної соціальної відповідальності ПриватБанку. Тож на платформі OLX у співпраці ПриватБанку, ЕВА та Mastercard було створено три бізнес-школи: "Школа експорту", "Бізнес-школа для захисників", "Школа стартапів". Окрім того, було реалізовано сім проєктів з фінансової грамотності: - Лекції з Фінансової грамотності для жінок-підприємиць у співпраці з ВОНАХаб та UNFPA (3 лекції, 429 учасниці). - Уроки фінансової грамотності для дітей до Global money week (1500 дітей / 12 регіонів /5 залучених працівників) - Уроки фінансової грамотності для дітей до Дня працівника банківської сфери (990 дітей/14 регіонів/23 залучених працівники) - Уроки з фінансової грамотності для дітей до Тижня заощаджень (837 дітей і 64 навчальні заклади). - Освітній діджитал проєкт з фінансової грамотності для підлітків разом з UNFPA, Фондом ООН з народонаселення в Україні. - Офлайн лекції з фінансової грамотності для людей старшого віку у партнерстві із БФ "Життєлюб" (76 учасників / 1 працівника залучено) - Випущено 2 номери газети "Фінансова мудрість" з охопленням 500 тис. прямих бенефіціарів у партнерстві з Національним банком України та БФ "Життєлюб". У 2024 році в межах економічної інклюзії ПриватБанк найняв та забезпечив професійну кваліфікацію для 13 жінок-інкасаторок. Було оновлено Маскот "Кардмен" у застосунку Приват24 на теми безбар'єрності, який після кожної транзакції у невимушеній і доступній формі нагадує клієнтам про правила коректної поведінки та спілкування, за що отримав спеціальну відзнаку Всеукраїнської програми ментального здоров'я "Ти як?". Благодійна діяльність Банку, переформатована з початком повномасштабного вторгнення, має декілька векторів: це благодійна грошова допомога від Банку, яка спрямовується на найактуальніші запити й потреби українського суспільства, насамперед на підтримку ЗСУ та на гуманітарні потреби українців. Це також робота Благодійного фонду ПриватБанку "Допомагати просто!", який реалізує власну благодійну програму "Допомога шпиталям та медзакладам України" та благодійні програми, спрямовані на підтримку співробітників. Також Банк надає свої сервіси (Приват24, АТМ, ТСО, каси Банку, сайт dobro.prіvatbank.ua) і здійснює комунікаційну підтримку задля реалізації благодійних зборів у партнерстві з авторитетними благодійними фондами та громадськими організаціями. У 2024 році ПриватБанк спрямував на благодійність 247,2 млн грн власних коштів, які були використані на зміцнення обороноздатності країни, гуманітарну підтримку, соціальні проєкти та допомогу працівникам Банку. Протягом 2024 року були реалізовані такі благодійні збори й програми: - Власна благодійна Програма "Допомога шпиталям та медзакладам України", в межах якої було успішно реалізовано проєкт "Невідкладний донат" з постачання медичного обладнання для нейрохірургічних відділень. Сума вже наданої допомоги у 2024 році — 44,4 млн грн. (46 млн грн загалом зібрано на програми, з них — 23,5 млн грн надав Банк). Завдяки зібраним коштам було закуплено та доставлено медичне обладнання в 32 медзаклади з 13 регіонів України. Збір триває надалі. - Партнерські програми: 1) Збір для ГУР. Внесок Банку — 500 000 грн. Фінальна сума пожертв клієнтів — 22 млн грн. 2) Збір для Superhumans разом з Mastercard. Допомога на реконструктивну хірургію. Внесок Банку — 10 000 000 грн. Фінальна сума пожертв клієнтів — 5 млн грн. 3) Збір на літній інклюзивний табір для дітей. Фінальна сума пожертв клієнтів — 4 млн грн. 4) Збір для БФ Повернись Живим на "Школу БПЛА Ятаган". Внесок Банку — 3 млн грн. Фінальна сума пожертв клієнтів — 30 млн грн. 5) Збір з ГО "Свої діти" на освіту дітям, які втратили батьків під час військових дій. Внесок Mastercard — 1 млн грн. Фінальна сума пожертв клієнтів — 14 млн грн. 6) Різдвяний збір на спортивні клуби для дітей на прифронтових територіях (збір з О. Педаном). Внесок Банку — 500 000 грн. Фінальна сума пожертв клієнтів — 300 тис. грн. 7) Збір на 10 потужних комплексів РЕБ у кооперації із медіахолдингом Starlіght Medіa і платформою "Друзі ДШВ" для однієї з бригад ДШВ. Внесок Банку — 1 млн грн. Фінальна сума пожертв клієнтів — 3 млн грн. Важливим складником соціальних ініціатив у 2024 році стала допомога від Банку працівникам. В Банку діє благодійна програма для працівників "Рука допомоги", спрямована на допомогу працівникам у лікуванні чи в екстрених ситуаціях. Працівники мають змогу збирати кошти для своїх колег, або за потреби й для себе, через разові або регулярні внески, а Банк додатково надає кошти, рівні сумі внесків працівників.Особливі програми та підтримка працівників та суспільства організовані Банком із початком війни в Україні. Ці програми включають як матеріальну допомогу, так і психологічну підтримку працівників, а також різноманітні благодійні програми, як, наприклад, програма "Рука підтримки постраждалих внаслідок воєнних дій". Згідно з умовами програми, Банк надає фінансову допомогу працівникам, що постраждали внаслідок воєнних дій (внутрішньопереміщені особи, поранені, працівники, чиє житло було пошкоджене або зруйноване). Всього у 2024 році надано допомоги працівникам на суму 12,5 млн грн. (2,9 млн грн — від працівників та 8,2 млн грн — від Банку). Допомогою охоплено 340 працівників Банку. Від 2023 року діє внутрішня Програма підтримки ветеранів та їхніх родин, яка, поміж іншого, включає: - збереження заробітних плат для мобілізованих працівників; - підтримку здоров'я (медичне страхування для мобілізованих та окремий пакет для демобілізованих працівників; консультації для ветеранів та членів родин з фаховими військовими психологами); - кар'єрне консультування після звільнення зі служби (за запитом); - фінансова допомога при пораненні, лікуванні, реабілітації, набутті інвалідності, пошкодженні майна. Фінансова допомога родинам загиблих та зниклих безвісти захисників; - щомісячні виплати дітям загиблих/зниклих безвісти мобілізованих працівників та дітям загиблих цивільних працівників внаслідок воєнних дій до досягнення ними 18 років; - премії до свята Захисників та Захисниць, виплати до різдвяних свят дітям мобілізованих/демобілізованих працівників, працівників зі статусом УБД та дітям загиблих/зниклих безвісти працівників; - юридичні консультації (спільно з ГО Veteran Hub). На платформі внутрішніх комунікацій створено окрему рубрику меморіалізації загиблих працівників "Пам'ятаємо", де розміщуються історії для вшанування пам'яті про колег. У 2024 році ПриватБанк долучився до проєктів з державними органами та недержавними організаціями: - Підписання Хартії з фінансової інклюзії та реінтеграції ветеранів за ініціативи НБУ та ЄБРР; - Участь в розробці "Посібника з рекомендаціями по реінтеграції ветеранів на робочі місця" (Мінекономіки, Korn Ferry, найбільші компанії України) - Участь в робочих групах (Veterans Support (найбільші компанії України + Korn Ferry), (Veterans Support (банківський сектор України + Korn Ferry), Асоціація українських банків - ПриватБанк увійшов у топ 50 "Найкращих роботодавців України" 2024 року за рейтингом NV і Odgers Berndtson Ukraіne, в т.ч. в частині "підтримка ветеранів і їхніх родин" - ПриватБанк увійшов у Топ-50 роботодавців України 2024, за рейтингом Delo.ua, в т.ч. в частині "підтримка ветеранів і їхніх родин" - Співпраця з Veteran Hub — запис подкасту "Робота в банківській сфері" - Участь в тренінгу (робоча група) від Veteran Hub — "Працевлаштування ветеранів з інвалідністю: пошук оптимальних підходів" - Співпраця з ЦЗВЛ — "Навігація повернення ветеранів" - Підписання "Принципів бізнесу, дружнього до ветеранів і ветеранок", які було створено українською Медіа Групою Starlіght Medіa за експертної підтримки Veteran Hub та за сприяння Міністерства у справах ветеранів.

Функція управління ризиками у Банку здійснюється стосовно фінансових ризиків, а також нефінансових (операційних, юридичних, комплаєнс ризиків та ризику репутації). Фінансові ризики складаються з ринкового ризику (який включає валютний ризик), кредитного ризику, процентного ризику та ризику ліквідності. Основними інструментами управління фінансовими ризиками є визначення лімітів ризику й нагляд за тим, щоб ці ліміти не перевищувались. З метою ефективного управління ризиками у Банку створена та діє система управління ризиками, що передбачає розподіл прав, обов'язків, відповідальності між органами управління, структурними підрозділами Банку, відокремлення процесів виявлення та оцінки ризиків, оцінки ефективності функціонування системи управління ризиками від процесу прийняття ризиків. Суб'єктами системи управління ризиками у Банку є: 1) Наглядова рада та комітети Наглядової ради, зокрема, Комітет з питань ризиків Наглядової ради; 2) Правління Банку та комітети (колегіальні органи) Правління, зокрема: - Комітет з управління операційними ризиками та інформаційної безпеки; - Кредитний комітет; - Комітет з питань управління активами та пасивами; - Комітет з питань управління непрацюючими активами; 3) Напрям Внутрішній аудит; 4) Блок підрозділів з питань управління ризиками; 5) Напрям "Complіance"; 6) Департамент ринків капіталу; 7) Департамент аналізу активів, зобов'язань та інвестицій; 8) Інші підрозділи підтримки (Бек- та Мідл-офіс); 9) Бізнес-підрозділи, що безпосередньо приймають ризики. Банк не застосовує облік хеджування.

Ризик ліквідності. Ризик ліквідності — це ймовірність виникнення збитків або додаткових втрат, або недоотримання запланованих доходів унаслідок неспроможності Банку забезпечувати фінансування зростання активів та/або виконання своїх зобов'язань у належні терміни. Стратегічними завданнями політики Банку в частині управління ризиком ліквідності є: підтримання показників ліквідності на рівні вище нормативного, мінімізація ризику ліквідності шляхом підтримання достатнього обсягу високоякісних ліквідних активів як можливого джерела забезпечення на випадок реалізації стресових ситуацій, лімітування концентрацій залучених коштів шляхом формування диверсифікованої ресурсної бази тощо. Банк прагне підтримувати стабільну базу фінансування, розвивати джерела ресурсів, в першу чергу за рахунок коштів юридичних та фізичних осіб. Контроль ризику ліквідності реалізується через дотримання як регуляторних норм по показниках LCR та NSFR, так і лімітів та вимог за показниками розривів ліквідності, обсягу високоякісних ліквідних активів, концентрацій джерел фінансування. Для управління ліквідністю в кризовий період розроблений План відновлення діяльності Банку, який містить перелік можливих причин, що призводять до кризи, ознаки кризи, а також перелік заходів з локалізації та ліквідації кризових явищ. Планом закріплені відповідальні за визначені заходи служби та порядок їх взаємодії. Банком також проводиться стрес-тестування ліквідності за сценаріями, що охоплюють можливі несприятливі умови.

Валютний ризик – це ризик зміни вартості фінансових інструментів, якими володіє Банк, внаслідок коливання валютних курсів. Основні валютні позиції Банку – в українських гривнях, доларах США та євро. Політика Банку щодо відкритих валютних позицій відповідає українському законодавству, яке встановлює нормативні ліміти для таких позицій. Департамент аналізу активів, зобов’язань та інвестицій та Департамент ринків капіталу здійснюють щоденний контроль дотримання нормативів та показників валютної позиції, шляхом побудови відповідних звітів.

Кредитний ризик. Банк наражається на кредитний ризик, який визначається як ймовірність виникнення збитків або додаткових втрат або недоотримання запланованих доходів внаслідок невиконання боржником/контрагентом взятих на себе зобов'язань відповідно до умов договору. Кредитний ризик виникає за всіма активними банківськими операціями, за винятком боргових цінних паперів та інших фінансових інструментів у торговій книзі Банку Основною метою з управління кредитним ризиком в умовах військової агресії був розвиток кредитного портфеля з огляду на принципи обережності при кредитуванні, належну сегментацію позичальників за ступенем ризику, уключаючи географічний — за територію розташування бізнесу, знаходження позичальника; співробітництво з гарантами (КМУ та ЄБРР) з метою розподілення ризиків кредитування; систематичний перегляд та адаптація до поточних умов правил прийняття рішень. Низці позичальників було запропоновано проведення реструктуризації кредитної заборгованості. Кредитна політика Банку визначає загальні засади щодо здійснення кредитного процесу та управління кредитним ризиком, встановлює загальний підхід до прийняття кредитних ризиків, принципи й стандарти кредитної діяльності, визначає повноваження та відповідальність керівних органів, працівників та структурних підрозділів Банку на кожному етапі кредитного процесу, забезпечує комплексний підхід до управління кредитним ризиком. Управління кредитним ризиком здійснюється на підставі регулярного аналізу спроможності позичальників та потенційних позичальників виконувати свої зобов'язання з погашення кредитів та сплати процентів, регулярного аналізу якості кредитного портфеля з метою моніторингу рівня кредитного ризику, шляхом зміни, за необхідності, лімітів кредитування, шляхом одержання застави, її перевірки та переоцінки застави з встановленою періодичністю, коригування правил прийняття рішень та використовуючи інші інструменти зниження ризику. Основна інформація про рівень кредитного ризику систематично актуалізується та надається для аналізу у вигляді звітів про стан кредитного портфеля. З метою обмеження ризиків, на які наражається Банк внаслідок операцій з кредитування, у Банку існує система повноважень на прийняття рішень за кредитними операціями. Кредитний комітет затверджує класифікацію кредитних операцій за групами ризику, розглядає, вносить корективи та затверджує оцінку кредитного ризику відповідно до регулятивних вимог та оцінку очікуваних кредитних збитків відповідно до МСФЗ (кредити та аванси клієнтам, зобов'язання пов'язані з кредитуванням, інші фінансові активи). З метою обмеження ризиків, на які наражається Банк внаслідок операцій з кредитування, у Банку існує наступна система повноважень на прийняття рішень за кредитними операціями: - індивідуальні повноваження: за ризиковими операціями делеговані Блоку підрозділів з питань управління ризиками з метою прийняття рішень щодо клієнтів роздрібного Бізнесу в рамках стандартних умов продукту; - дуальні повноваження (повноваження в рамках подвійного підпису): за ризиковими та безризиковими операціями делеговані Керівникам підрозділів з питань управління ризиками разом з Керівниками відповідних Бізнес-підрозділів в рамках стандартних умов продукту. За умови одноголосного позитивного рішення транзакція виконується; - колективні повноваження: повноваження, що делеговано Правлінням Банку Кредитному комітету, з урахуванням висновків, коментарів чи рекомендацій Юридичного підрозділу, Служби безпеки, а також висновку підрозділів з питань управління ризиками, який містить коментарі щодо конкретних ризиків та пом'якшення дій, пов'язаних з потенційною кредитною угодою, для затвердження негативною. Рішення приймається більшістю голосів членів Кредитного комітету. Інформаційні системи Банку дозволяють керівництву здійснювати своєчасний та регулярний моніторинг кредитів. Банк регулярно проводить моніторинг ризику за кожним кредитом як у частині виконання умов кредитної угоди, так і в частині контролю спроможності позичальника до подальшого виконання умов кредитного договору, для чого Банк здійснює: (і) перегляд фінансового стану позичальника та (іі) оцінку адекватності забезпечення кредиту. Фінансовий стан позичальника регулярно аналізуються, і за результатами такого аналізу може бути переглянута стадія оцінювання за стандартами МСФЗ. Цей аналіз ґрунтується на даних про надходження коштів на рахунок клієнта, останній фінансовій звітності та іншій комерційній інформації позичальника, яку він надав Банку або яку Банк отримав іншим чином. Банк розраховує індикатори раннього попередження, а саме ознаки аномальної поведінки/діяльності клієнтів, які потенційно можуть призвести до погіршення профілю ризику клієнта. Банк здійснює регулярний моніторинг поточної ринкової вартості застави з метою оцінки її достатності для забезпечення конкретного кредиту. Оцінку застави проводять незалежні компанії — суб'єкти оціночної діяльності, акредитовані в Банку або кваліфіковані внутрішні оцінювачі. Регулярність таких оцінок залежить від виду застави. Банк веде облік кредитних історій клієнтів. Це дозволяє Банку контролювати рівень кредитного ризику шляхом роботи з позичальниками із позитивною кредитною історією. Для здійснення управління проблемними активами, Банк щорічно затверджує Стратегію та оперативний план управління проблемними активами. Всі функції, обов'язки, повноваження щодо управління проблемними активами чітко розподілені між підрозділами непрацюючих активів. З метою оперативного прийняття рішення Правлінням Банку створено Комітет з питань управління непрацюючими активами. Всі рішення приймаються відповідно до визначених Наглядовою радою Банку лімітів повноважень. В Банку регламентовані та діють окремі процеси: реструктуризації, проведення претензійно-позовної роботи, позасудового врегулювання, списання заборгованості за рахунок сформованого резерву, продажу стягнутого майна, продажу заборгованості, передачі на аутсорсинг функції з врегулювання проблемної заборгованості. Банк визначає заходи врегулювання проблемних активів або на підставі стандартизованих рішень або індивідуально, з урахуванням розрахунку чистої теперішньої вартості очікуваних грошових потоків, які забезпечують отримання економічної вигоди вищої ніж витрати, що можуть бути понесені під час управління проблемними активами. Процес управління проблемними активами охоплює всі 4 етапи життєвого циклу проблемного активу, а саме: 1) Етап перший — раннє виявлення. На даному етапі Бізнес підрозділи проводять роботу з потенційно-проблемними боржниками зі статусом спостереження. При наявності ранньої заборгованості (прострочення зі сплати планових платежів від 1 і більше днів) організовано процес дистанційного відпрацювання заборгованості, включаючи превентивні заходи — Soft Collectіon(здійснюються телефонні контакти, SMS, поштові листи, інтерактивні повідомлення). 2) Етап другий — реструктуризація. Залежно від рівня співпраці боржника, фінансового стану, Бізнес підрозділи проводять роботу щодо зміни умови кредитування, зменшення фінансового навантаження, шляхом застосування короткострокових інструментів реструктуризації. З метою подолання кризових явищ, що викликані військовою агресією росії відносно України, для всіх кредитних продуктів Банку були впроваджені стандартизовані умови короткострокової та довгострокової реструктуризації, а для клієнтів які не підпадають під параметри таких програм надаються індивідуальні умови за запитом. Для боржників, які відносяться до тимчасово окупованих територій та територій де ведуться бойові дії, військових та мобілізованих, боржників за кредитами що надані в іноземній валюті під забезпечення іпотеки, діють умови врегулювання, що передбачають зупинку платежів. 3) Етап третій — позасудове та судове врегулювання. На даному етапі Банк вживає заходи примусового стягнення заборгованості боржників, які відмовляються від співпраці або не можуть платити у зв'язку з суттєвим погіршенням фінансового стану. Якщо клієнти готові співпрацювати з Банком є підтвердження відновлення платоспроможності, то таким боржникам пропонуються інструменти дострокової реструктуризації. На даному етапі Банк застосовує такі інструменти: - проведення очних контактів з боржниками, розшук заставного майна та майна, що передано у лізинг, їх вилучення; - претензійно-позовна робота та супроводження виконавчих проваджень; - взаємодія з правоохоронними органами щодо активів, за якими вбачаються шахрайські дії. На час воєнного стану Банк не має інструментів для врегулювання боргів на територіях де ведуться бойові дії або які перебувають під тимчасовою окупацією, а також обмежений у використанні виконавчих написів нотаріусів, примусового стягнення предметів іпотек по споживчих кредитах та можливості позасудового звернення на іпотеку. 4) Етап четвертий — забезпечується своєчасний і коректний облік стягнутого майна, на яке не розповсюджується мораторій, виконуються роботи з підготовки стягнутого майна до продажу та його безпосередній продаж. Банк проводить списання заборгованості, за рахунок сформованого резерву згідно з внутрішнім Положенням про списання заборгованості та вимогами нормативно правових актів України. Банк передає на аутсорсинг функції з врегулювання проблемної заборгованості, яку економічно недоцільно опрацьовувати внутрішніми процедурами та організовує продаж заборгованості за активами, щодо якої застосування будь-яких заходів Банком є економічно недоцільним. Наглядова рада Банку, Правління Банку, Комітет з питань управління непрацюючими активами на регулярній основі відстежують та контролюють результат виконання Стратегії та ефективність процесів управління проблемними активами Банк проводить операції з пов'язаними сторонами на комерційних умовах. Кожна кредитна заявка, отримана від пов'язаної сторони, розглядається у такий же спосіб, що й заявка, отримана від непов'язаної сторони.

Ринковий ризик. Ринковий ризик — це ймовірність виникнення збитків або додаткових втрат, або недоотримання запланованих доходів унаслідок несприятливої зміни курсів іноземних валют, процентних ставок, вартості фінансових інструментів (ринкових котирувань, індексів тощо). Стратегічним завданням політики Банку в частині управління ринковим ризиком є мінімізація та запобігання можливим втратам, які можуть виникнути в разі зміни ринкових умов.

Процентний ризик банківської книги. Процентний ризик банківської книги — це ймовірність виникнення збитків або додаткових втрат, або недоотримання запланованих доходів внаслідок впливу несприятливих змін процентних ставок. Процентний ризик впливає на економічну вартість капіталу Банку та чистий процентний дохід Банку. Стратегічним завданням політики Банку в частині управління процентним ризиком банківської книги є мінімізація та запобігання можливих втрат, які можуть виникнути в разі зміни процентних ставок. Банк наражається на ризик виникнення фінансових втрат внаслідок змін процентних ставок по активах та зобов'язаннях, переважно в результаті надання кредитів з фіксованою процентною ставкою у сумах та на термін, що відрізняються від сум та термінів зобов'язань з фіксованою процентною ставкою. Банк проводить стрес-тестування процентного ризику банківської книги, щоб визначити умови, при виконанні яких Банк наражається на ризики отримання збитків, а також визначити обсяг цих збитків і вплив на процентний дохід Банку. Стрес-тестування здійснюється за допомогою аналізу чутливості чистого процентного доходу до зміни процентних ставок, виходячи з припущення, що ставки збільшуються або зменшуються на визначену кількість процентних пунктів.

В умовах воєнного часу головним прiоритетом IТ команди банку є забезпечення операцiйної стабiльностi та захист операцiйної системи банку, забезпечення безперервностi надання послуг та безпеки персональних даних клiєнтiв, розвитку сучасних цифрових клiєнтоорiєнтованих послуг та сервiсiв. Попри вiйну Банк придiляє значну увагу сферi дослiджень i розроблень, стимулюючи розвиток iнновацiй в органiзацiї (технологiї data science, machine learning, АI) та надання нових послуг та сервiсiв клiєнтам, пiдвищення iнклюзiї безготiвкових сервiсiв. Ключовi тренди, якими рухається цифрова екосистема ПриватБанку та в цiлому українська банкiвська система - це унiверсалiзацiя дiджитал банкiнгу, коли функцiонал мобiльних додаткiв виходить за межi банкiвського обслуговування та торкається провiдних сфер звичайного життя клiєнта. Основний фокус нашого розвитку - зробити клiєнтський шлях простим, цiкавим i приємним. Серед головних iнновацiй ПриватБанку у 2024 роцi: - Публiчний запуск послуги "розумних" накопичень та донатiв Конверти. Це дуже зручний фiнансовий iнструмент, який допоможе волонтерам швидко гуртом збирати донати, всiм клiєнтам вiдкладати власнi кошти на важливi цiлi та керувати фiнансами. Публiчна версiя Конвертiв дає можливiсть поповнювати волонтерський чи власний конверт з будь-якої картки iнших банкiв та цифрових гаманцiв через Apple Pay та Google Pay. Також "Конверти" дають можливiсть об'єднувати зусилля заради однiєї мети, перераховуючи кошти з декiлькох зборiв на один "Конверт". Унiкальна особливiсть послуги - Конвертом можна напряму оплачувати покупки чи послуги, не переводячи кошти на картку чи знiмаючи готiвку - якщо додати в гаманець Google Pay чи Apple Pay. Також з конвертiв можна вiльно переводити кошти на свої картки, картки iнших осiб та на Конверти друзiв, знайомих, членiв родини тощо. - Запуск програми лояльностi "Привiт" у Приват24. "Привiт" - програма лояльностi, що заснована на iнтелектуальних алгоритмах, ШI та аналiзу споживчої поведiнки клiєнта. Це перша на банкiвському ринку iнтелектуальна персоналiзована програма лояльностi, що розроблена командою банку для того, щоб клiєнти змогли користуватися найбiльш цiкавими, "найтвоїшими" пропозицiями вiд рiзних брендiв, на вiдмiну вiд поширених на ринку стандартних кешбекiв. Вона пiдбирає для кожної людини саме тi пропозицiї, якi спiвпадають з її споживчими, платiжними звичками, географiєю проживання тощо. Наявнi пропозицiї знижок та кешбекiв можна завжди знайти в меню "Привiт" мобiльного застосунку чи веб версiї Приват24. Перелiк доступних покупок вiд постiйних та нових партнерiв програми оновлюються щодня. Пропозицiї вигiдних покупок дiють вiд декiлькох днiв до мiсяця. - Реалiзацiя у партнерствi з Мiнiстерством економiки та Мiнцифрою проекту "Нацiональний кешбек" - українцi отримали можливiсть вiдкрити в Приват24 спецiальну цифрову картку "Кешбек "Зроблено в Українi" вiд ПриватБанку, щоб отримувати кошти за купiвлю вiтчизняних товарiв за державною програмою "Нацiональний кешбек" i додатковий кешбек вiд ПриватБанку та Mastercard за розрахунки цiєю карткою. - Реалiзацiя в партнерствi з Мiнiстерством цифрової полiтики проекту Дiя. Картка - єдиної цифрової картки для отримання допомоги вiд держави. В фокусi iнновацiй банку - iнклюзивнiсть та реалiзацiя власної стратегiї безбар'єрностi. ПриватБанк першим з українських банкiв запустив сервiс вiдеоконсультацiй українською жестовою мовою у мобiльному застосунку Приват24 та застосунку "Приват24 для бiзнесу". Для пiдтримки пiдприємцiв та малого бiзнесу, а також ветеранського бiзнесу, ПриватБанк запустив освiтню платформу для пiдприємцiв та ветеранiв PrivatBank Business Platform. У 2024 роцi ПриватБанк iнвестував близько 24 мiльйонiв гривень у проведення комплексу дослiджень, спрямованих на глибоке розумiння клiєнтського досвiду, виявлення потреб та вподобань клiєнтiв, а також на розробку та вдосконалення банкiвських продуктiв. Цi дослiдження були спрямованi на досягнення наступних цiлей банку: 1. Змiцнення позицiй бренду та конкурентоспроможностi: Оцiнка здоров'я бренду ПриватБанку та його конкурентiв, а також сприйняття клiєнтами дiй банку в умовах воєнного часу та кабiнетнi дослiдження по кредитним та премiальним кредитним карткам (вiдстежування змiн тарифiв конкурентiв). Це дозволило банку оперативно реагувати на змiни в ринковому середовищi та змiцнювати довiру клiєнтiв. 2. Пiдвищення якостi обслуговування та задоволеностi клiєнтiв: Дослiдження щодо здiйснення регулярних платежiв та оцiнки задоволеностi та рiвня лояльностi клiєнтiв (серед B2C аудиторiї) дали змогу виявити проблемнi зони для розумiння зон для покращення якостi обслуговування та пiдвищення лояльностi клiєнтiв. 3. Розширення присутностi на ринку та залучення нових клiєнтiв: Аналiз банкiвського ринку серед рiзних аудиторiй (Mass Active, Mass Affluent, ФОП, юридичнi особи) дозволив банку краще зрозумiти потреби рiзних сегментiв клiєнтiв для подальшої розробки пропозицiй по продуктам та послугам. 4. Оптимiзацiя та розвиток цифрових каналiв обслуговування: "Дослiдження щодо користування онлайн-банкiнгом серед населення" було спрямоване на вивчення потреб населення та поточного рiвня користування онлайн банкiнгом, а також на покращення функцiональностi та зручностi цифрових сервiсiв. 5. Розробка та впровадження нових продуктiв та сервiсiв: Протягом року було проведено понад 20 дослiджень, що стосувалися продуктiв та сервiсiв роздрiбного бiзнесу, включаючи дослiдження щодо нового банкiвського сервiсу "Конверти", тестування редизайну послуги "Платежi", дослiдження нового страхового продукту, програми лояльностi "Привiт", тощо. Близько 30 рiзноманiтних дослiджень було проведено для корпоративного та малого i середнього бiзнесу. 6. Пiдвищення ефективностi маркетингових кампанiй та комунiкацiй: Було проведено тестування назв для нових продуктiв банку та дослiдження з оцiнки ефективностi рекламних кампанiй нових сервiсiв "Конверти" та "Привiт". 7. Забезпечення безпеки та захисту даних клiєнтiв: Дослiдження рiвня знання щодо захисту персональних даних та очiкувань клiєнтiв вiд банкiв, а також впливу захисту персональних даних на поведiнку клiєнтiв були спрямованi на пiдвищення рiвня безпеки та довiри клiєнтiв. 8. Створення iнклюзивного та безбар'єрного середовища: Оцiнка атмосфери та задоволеностi роботою спiвробiтникiв фронт-офiсу, дослiдження потреб клiєнтiв прифронтових територiй, репутацiйне дослiдження, дослiдження думки працiвникiв щодо питань безбар'єрностi, вивчення потреб клiєнтiв з порушеннями зору та слуху були спрямованi на створення комфортного та доступного середовища для всiх клiєнтiв та працiвникiв банку. 9. Покращення UX/UI та тестування нових продуктiв: Проведено низку UX-дослiджень нових сервiсiв у Приват24 та редизайну вже iснуючих, а також тестування нових продуктiв та сервiсiв банку. Таким чином, всi проведенi дослiдження були спрямованi на виконання конкретних завдань банку, що, в свою чергу, сприяло пiдвищенню ефективностi його дiяльностi та задоволеностi клiєнтiв.

Держава в особі Міністерства фінансів України набула права власності на 100% акцій Банку 21 грудня 2016 року відповідно до статті 41.1 Закону України “Про систему гарантування вкладів фізичних осіб” та згідно з постановою Кабінету Міністрів України від 18 грудня 2016 року № 961 “Деякі питання забезпечення стабільності фінансової системи”. З 30.04.2019 власником Банку є держава в особі Кабінету Міністрів. Протягом 2024 року операцій з купівлі / продажу акцій Банку не здійснювалося.

Всі операції з Акціонером здійснюються на звичайних умовах. При прийнятті рішень щодо проведення операцій з Акціонером Банк виходить із їхньої економічної доцільності. Банк сприяє реалізації та забезпечує захист прав та законних інтересів Акціонера, передбачених Статутом та чинним законодавством України.

Банк забезпечує універсальне обслуговування для широкого кола клієнтів і є лідером українського ринку в роздрібному сегменті, активно просуваючи послуги для малого й середнього бізнесу та вибірково працюючи в корпоративному секторі. Основу ресурсної бази Банку становлять кошти фізичних та юридичних осіб в національній валюті зі значною часткою поточних рахунків.

У 2025 році Банк продовжить розвивати стратегічні ініціативи, зосереджуючись на цілях утримання частки ринку як для ринків роздрібних клієнтів, так і для бізнес-клієнтів, що в умовах посилення конкуренції та тенденції до зниження чисельності населення України, стає все більш актуальним. Перегляд та оптимізація ціннісної пропозиції, сервісної моделі обслуговування клієнтів, вдосконалення продуктової лінійки та розвиток цифрових сервісів для клієнта є основною для визначення стратегічних напрямків. Разом з тим, Банк буде продовжувати підтримувати державні програми, модернізувати мережу відділень та платіжну інфраструктуру, оптимізувати внутрішні процеси та системи. Одночасно, пріоритетами Банку, як державного Банку України, залишаються забезпечення фінансової стабільності України, підтримка та стабільність функціонування банківського сектору, забезпечення фінансування пріоритетних галузей економіки та безперебійного функціонування підприємств (об'єктів) критичної інфраструктури, у тому числі таких, що знаходяться у державній власності. Керівництво стежить за станом розвитку поточної ситуації у зовнішньому середовищі та, за необхідності, вживає заходів для мінімізації будь-яких негативних наслідків наскільки це можливо. Подальший негативний розвиток подій та макроекономічних умов може негативно вплинути на фінансовий стан та результати діяльності Банку у такий спосіб, що наразі не може бути визначений.

У 2024 році Банк отримав історично рекордний чистий прибуток в сумі 40,1 млрд грн. Це на +2,4 млрд грн (6%) більше у порівнянні із попереднім роком. Та за абсолютною сумою складає 43% від загальної суми прибутку до оподаткування банківської системи України за 2024 рік. Прибуток до оподаткування теж демонструє тенденцію до зростання: 81,0 млрд грн у 2024 році що на +8,2 млрд грн (11%) більше у порівнянні із попереднім роком. Як і минулого року, більша частина прибутку до оподаткування буде направлена на виплату податку на прибуток та сплату дивідендів. Решта буде направлена на подальший розвиток банківських сервісів, кредитування та підтримку економіки України. Основними факторами формування фінансового результату Банку у 2024 році є: - зростання масштабів діяльності Банку як на кредитному ринку, так і надходжень на рахунки клієнтів. - зростання обсягів трансакційних операцій та рівня безготівкових розрахунків в економіці України в цілому. - макроекономічні умови, що склалися на банківському ринку України, включаючи тренд облікової ставки НБУ та офіційного валютного курсу. - покращення якості кредитного портфеля, що дає значну економію за витратами на формування резервів. - утримання під контролем адміністративних та операційних витрат. На результат Банку також суттєво вплинув результат переоцінок. Так, зростання курсу грн до дол. США обумовила збитки від переоцінки валютної позиції, що компенсуються позитивною переоцінкою індексованих ОВПД в портфелі Банку. При цьому, переоцінка індексованих ОВДП є похідною як від зміни курсу грн до дол. США, так і від інфляційних очікувань та зростання внаслідок цього процентних ставок як на ринку України, так і у світі. Отже, результат роботи Банку свідчить про його ефективність, стресостійкість, гнучкість та адаптивність. Довіра клієнтів до Банку, оперативне реагування на нові виклики зовнішнього середовища та нові потреби клієнтів забезпечили Банку лідерські позиції в загальному результаті банківської системи. При цьому, державний ПриватБанк є системно важливим Банком, який є основою фінансової системи України.

Принципи корпоративного управління викладені у Кодексі корпоративного управління, що розміщений на сайті: https://privatbank.ua/shareholder-stakeholder-information#corporate_governance_code.

1. Цілі особи В статуті та/або внутрішніх документах особи визначена мета щодо створення довгострокової сталої цінності в інтересах особи та її стейкхолдерів: відповідність практики — так; опис наявної практики/обґрунтування відхилення: мета щодо створення довгострокової сталої цінності в інтересах Банку та його стейкхолдерів передбачена стратегія розвитку, яка затверджується акціонером. 2. Акціонери та стейкхолдери Права акціонерів: відповідність практики — так; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: визначені статутом Банку. Права міноритарних акціонерів: відповідність практики — ні; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: не застосовно (єдиний акціонер). 1) загальні збори акціонерів Особи, які мають право брати участь у загальних зборах, мають можливість отримувати додаткову інформацію достатню, щоб сформувати поінформовану думку щодо всіх питань, які розглядатимуться під час загальних зборів не менше, ніж за 30 днів до дати їх проведення: відповідність практики — ні; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: не застосовно (єдиний акціонер). Біографічні дані про кандидатів до складу органів управління, у тому числі про освіту та професійний досвід, розкриваються одночасно із повідомленням про проведення загальних зборів: відповідність практики — ні; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: не застосовно (єдиний акціонер). Особи, які мають право брати участь у загальних зборах, мають можливість голосувати, а також отримувати матеріали, пов'язані із загальними зборами, дистанційно (за допомогою засобів електронного зв'язку тощо): відповідність практики — ні; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: не застосовно (єдиний акціонер). Керівник, фінансовий директор, більшість членів ради (більшість невиконавчих директорів ради директорів) і зовнішній аудитор беруть участь у річних загальних зборах: відповідність практики — ні; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: не застосовно (єдиний акціонер). Особи, які мають можливість брати участь у загальних зборах, мають можливість ставити усні запитання стосовно питань порядку денного й отримувати відповіді на них: відповідність практики — ні; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: не застосовно (єдиний акціонер). Детальний регламент проведення загальних зборів визначено статутом та/або внутрішніми документами: відповідність практики — ні; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: не застосовно (єдиний акціонер). Протокол та рішення загальних зборів (включаючи кількість голосів, поданих "за" та "проти" кожного рішення), а також відповіді на ключові запитання, що були порушені під час загальних зборів, розкриваються протягом 5 робочих днів з дати проведення загальних зборів: відповідність практики — ні; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: не застосовно (єдиний акціонер). Адреса вебсайту особи забезпечує надання всієї інформації, яка необхідна акціонерам для сприяння їх участі у загальних зборах та інформування про рішення, ухвалені під час загальних зборів: відповідність практики — ні; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: не застосовно (єдиний акціонер). 2) взаємодія з акціонерами Радою затверджено та розкрито політику взаємодії з акціонерами, яка визначає параметри взаємовідносин між особою та її акціонерами: відповідність практики — ні; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: не застосовно (єдиний акціонер). Створено відділ (функцію) з питань взаємодії з інвесторами/акціонерами, який відповідає на запити інвесторів та сприяє участі акціонерів в управлінні особою, а також забезпечує можливість для міноритарних акціонерів донести свої погляди до уваги ради: відповідність практики — так; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: за забезпечення поточної взаємодії з акціонером відповідає Корпоративний секретар. 3) поглинання Радою визначено принципи, як вона діятиме у разі пропозиції щодо поглинання, зокрема: а) не вчиняти дії щодо протидії поглинанню без відповідного рішення загальних зборів: відповідність практики — ні; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: не застосовно (єдиний акціонер).; б) надавати акціонерам збалансований аналіз недоліків і переваг будь-якої пропозиції щодо поглинання: відповідність практики — ні; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: не застосовно (єдиний акціонер).; в) загальні збори приймають остаточне рішення про схвалення або відхилення пропозицій щодо поглинання: відповідність практики — ні; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: не застосовно (єдиний акціонер).. 4) інші стейкхолдери Радою затверджено та розкрито політику взаємодії зі стейкхолдерами, яка визначає параметри взаємовідносин між особою та її стейкхолдерами: відповідність практики — так; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: між Банком і Кабінетом Міністрів України 29 жовтня 2021 року укладено рамкову угоду про взаємодію. Відносини зі стейкхолдерами (акціонер, працівники, клієнти, контрагенти, державні органи тощо, щодо кожного окремого виду відносин) врегульовані відповідними внутрішніми документами. Особою визначено перелік своїх стейкхолдерів, зокрема і тих, з якими необхідно налагодити безпосередню взаємодію: відповідність практики — так; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: відносини зі стейкхолдерами (акціонер, працівники, клієнти, контрагенти, державні органи тощо, щодо кожного окремого виду відносин) врегульовані відповідними внутрішніми документами. Особа розкриває звіт щодо аспектів взаємодії зі стейкхолдерами: відповідність практики — ні; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: наразі специфіка діяльності Банку та її правове регулювання не передбачають розкриття такого звіту. 3. Наглядова рада Члени наглядової ради не входять до складу наглядових рад у більш ніж 3 інших юридичних особах: відповідність практики — ні; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: наразі один із членів Наглядової ради входить до складу наглядових рад у більш ніж 3 інших юридичних особах, що, однак, не впливає на ефективність виконання ним своїх функцій в Банку. Особа веде облік відвідування засідань наглядової ради та її комітетів: відповідність практики — так; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: службою корпоративного секретаря ведуться відповідні реєстри. Статут особи та/або її внутрішні документи визначають і пояснюють обов'язок членів наглядової ради сумлінно виконувати свої функції й дотримуватися принципу лояльності стосовно особи: відповідність практики — так; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: зазначений обов'язок належним чином врегульований статутом, положенням про наглядову раду, положенням про правління, кодексом корпоративного управління та іншими документами Банку. Наглядовій раді та її членам забезпечена можливість доступу до будь-якої інформації, яка необхідна їй для ефективного виконання обов'язків: відповідність практики — так; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: вся необхідна для ефективного виконання своїх обов'язків інформація надається членам Наглядової ради вчасно та в належному вигляді, як через службу корпоративного секретаря, так і напряму керівниками відповідних напрямків. Наглядова рада регулярно оцінює результати діяльності особи та виконавчого органу відповідно до цілей особи: відповідність практики — так; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: результати діяльності (управлінська звітність) Банку виноситься на розгляд Наглядової ради на щомісячній основі. Оцінка діяльності Правління та встановлених йому ключових показників ефективності здійснюється на щорічній основі. Статут особи та/або її внутрішні документи визначають, що наглядова рада не має права втручатися у поточне управління особою, у тому числі у питання, які належать до сфери відповідальності виконавчого органу, крім як у випадках надзвичайних обставин, які визначені належним чином: відповідність практики — так; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: Наглядова рада діє в межах компетенції, що передбачена законодавством, статутом та положенням про Наглядову раду. Функції наглядової ради та правління чітко розмежовані статутом Банку. Одночасно з цим за ініціативою комітету Наглядової ради, Правління, окремого члена Наглядової ради, голови чи правління, головного ризик-менеджера, головного комплаєнс-менеджера або керівника підрозділу внутрішнього аудиту на розгляд Наглядової ради, за потреби, можуть бути винесені й інші питання. Розмір і навички членів наглядової ради відповідають потребам особи, її розміру та ступеню складності її діяльності: відповідність практики — так; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: на етапі відбору кандидатів на посади членів Наглядової ради Банку конкурсна комісія належним чином оцінює їх колективну придатність. Наглядовою радою визначені та регулярно переглядаються кваліфікаційні вимоги до кандидатів у члени наглядової ради: відповідність практики — ні; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: належить до компетенції акціонера. Відбір та призначення членів наглядової ради відбувається на основі професійних якостей, досягнень і відповідності кандидатів конкретним критеріям, а також з урахуванням необхідності періодичного оновлення складу: відповідність практики — так; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: порядок відбору та призначення членів Наглядової ради Банку врегульований законодавством України та передбачає врахування професійних якостей, досягнень і відповідності кандидатів конкретним критеріям, а також оновлення складу Наглядової ради раз на 3 роки. В особі наявна формалізована процедура перевірки кандидатів у члени наглядової ради, яка зокрема включає перевірку добропорядності, наявності конфлікту інтересів, компетентності, навичок і досвіду кандидата: відповідність практики — так; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: порядок відбору та призначення членів Наглядової ради Банку врегульований законодавством України та передбачає належну перевірку кандидатів у члени Наглядової ради. Процедура відбору передбачає можливість залучення зовнішніх радників та/або процес відкритого пошуку: відповідність практики — так; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: порядок відбору та призначення членів Наглядової ради Банку врегульований законодавством України та передбачає залучення зовнішньої рекрутингової компанії, представників міжнародних фінансових організацій, а також проведення відкритого пошуку. Наглядова рада розробляє плани наступництва для членів наглядової ради та виконавчого органу: відповідність практики — так; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: розробка планів наступництво членів Наглядової ради належить до компетенції акціонера. Водночас розробка планів щодо наступництва членів Правління та ключових осіб Банку координується Наглядовою радою, яка їх затверджує. Наглядова радою затверджено політику щодо різноманіття складу наглядової ради та виконавчого органу: відповідність практики — ні; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: питання щодо різноманіття складу Наглядової ради та Правління Банку врегульоване законодавством України, в т.ч. нормативно-правовими актами Національного Банку України щодо колективної придатності зазначених органів. Представники однієї зі статей становлять не менше 40 % від складу наглядової ради: практики — ні; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: відповідно до рішення акціонера з 9 членів наглядової ради: 8 чоловіків і 1 жінка. Незалежні члени наглядової ради становлять не менше половини від її загального складу: відповідність практики — так; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: відповідно до вимог закону 5 з 9 членів Наглядової ради незалежні. Члени наглядової ради проходять вступний тренінг після їх обрання, який серед іншого покриває: а) обов'язки, функції й сфери відповідальності членів наглядової ради: відповідність практики — так; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: в Банку проваджена процедура онбордингу членів Наглядової ради, що враховує перелічені питання; б) незалежність, включаючи незалежність мислення: відповідність практики — так; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: в Банку проваджена процедура онбордингу членів Наглядової ради, що враховує перелічені питання; в) порядок роботи наглядової ради: відповідність практики — так; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: в Банку проваджена процедура онбордингу членів Наглядової ради, що враховує перелічені питання; г) питання відповідальності: відповідність практики — так; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: в Банку проваджена процедура онбордингу членів Наглядової ради, що враховує перелічені питання; ґ) питання стратегії особи: відповідність практики — так; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: в Банку проваджена процедура онбордингу членів Наглядової ради, що враховує перелічені питання; д) політики особи, включаючи питання етики, конфлікту інтересів та запобігання корупції: відповідність практики — так; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: в Банку проваджена процедура онбордингу членів Наглядової ради, що враховує перелічені питання; е) питання звітності та систем контролю, включаючи внутрішній та зовнішній аудит: відповідність практики — так; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: в Банку проваджена процедура онбордингу членів Наглядової ради, що враховує перелічені питання; є) роль комітетів наглядової ради: відповідність практики — так; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: в Банку проваджена процедура онбордингу членів Наглядової ради, що враховує перелічені питання. Наглядова рада розробляє план навчання, який визначає, з яких питань необхідно пройти додаткове навчання її членам: відповідність практики — так; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: відповідний план навчання готується профільною службою Банку з урахуванням побажань та потреб кожного конкретного члена Наглядової ради, а також вимог законодавства України. Голову наглядової ради обрано серед незалежних членів: відповідність практики — так; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: зазначена вимога передбачена законом, статутом та положенням про Наглядову раду. Голові наглядової ради забезпечено можливість для комунікації з акціонерами, у тому числі мажоритарними: відповідність практики — так; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: Голова Наглядової ради знаходиться в постійному контакті із представниками Міністерства фінансів України та Кабінету Міністрів України. Функції голови наглядової ради визначаються у внутрішніх документах особи: відповідність практики — так; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: Функції Голови Наглядової ради визначаються у статуті та положенні про Наглядову раду Банку. Створена посада та призначено корпоративного секретаря: відповідність практики — так; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: Корпоративний секретар Банку відповідає за його ефективну поточну взаємодію з акціонером, іншими інвесторами, координацію дій щодо захисту прав та інтересів акціонера, підтримання ефективної роботи Наглядової ради, а також виконує інші функції, що передбачені положенням про корпоративного секретаря. 1) комітети наглядової ради Наглядовою радою створено комітети та затверджені внутрішні документи, які регулюють їх діяльність: відповідність практики — так; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: в Банку створено 4 комітети Наглядової ради (з питань аудиту, з питань ризиків, з питань корпоративного управління, винагород та призначень, та з питань трансформації). Діяльність кожного комітету регулюється положенням про цей комітет, який затверджується Наглядовою радою. Комітет з питань аудиту складається з незалежних членів наглядової ради, які мають знання у сфері фінансів, галузевий досвід та досвід з питань бухгалтерського обліку, аудиту, контролю та управлінням ризиками: відповідність практики — так; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: Комітет з питань аудиту складається з 4 незалежних членів, кожен з яких має належну кваліфікацію. Члени комітету з питань аудиту не входять до складу інших комітетів наглядової ради: відповідність практики — ні; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: кожен член комітету є також членом інших комітетів Наглядової ради, з урахуванням обмежень, встановлених законодавством України. Комітет з призначень складається з незалежних членів наглядової ради, які мають знання в галузі управління людськими ресурсами й навичками пошуку професіоналів до складу наглядової ради й виконавчого органу: відповідність практики — так; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: більшість членів комітету з питань корпоративного управління, винагород та призначень є незалежними (3 особи), однак решта (2 члени) є представниками держави, що відповідає вимогам законодавства України. Усі члени комітету мають належну кваліфікацію. Комітет з питань винагороди складається з незалежних членів наглядової ради, які мають знання щодо практик визначення винагороди та заохочення до ефективного виконання обов'язків: відповідність практики — так; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: Більшість членів комітету з питань корпоративного управління, винагород та призначень є незалежними (3 особи), однак решта (2 члени) є представниками держави, що відповідає вимогам законодавства України. Усі члени комітету мають належну кваліфікацію. Більшість комітету з питань ризиків становлять незалежні члени: відповідність практики — так; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: 4 з 6 членів комітету з питань ризиків є незалежними. 4. Виконавчий орган Виконавчий орган розробляє стратегію особи, яка затверджується рішенням Наглядової ради: відповідність практики — так. Наглядова рада визначає ключові показники ефективності Виконавчому органу для відстеження прогресу у досягненні цілей особи: відповідність практики — так. Виконавчий орган регулярно звітує Наглядовій раді про прогрес у впровадженні стратегії особи: відповідність практики — так. Виконавчий орган інформує голову Наглядової ради про будь-які значні події, які сталися в період між засіданнями Наглядової ради: відповідність практики — так. 5. Рада директорів Інформація про раду директорів не розкривається особою з дворівневою структурою управління, у Банку дворівнева структура управління. 6. Винагорода Винагорода членів ради та виконавчого органу визначена на підставі та відповідає ринковим показникам у галузі для такого виду особи: відповідність практики — так. Розмір винагороди для виконавчого органу пов'язаний з результатами діяльності особи: відповідність практики — так. Винагорода членів ради (невиконавчих директорів) є фіксованою та не залежить від досягнення особою фінансових показників: відповідність практики — так. 7. Розкриття інформації і прозорість В особі затверджена та оприлюднена політика щодо розкриття інформації, яка визначає інформацію, що її повинна розкривати особа: відповідність практики — ні; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: інформація про розкриття інформації Банком відповідно до вимог чинного законодавства міститься в Кодексі корпоративного управління та інших внутрішніх документах Банку. Рада (невиконавчі директори ради директорів) здійснює нагляд за виконавчим органом (виконавчими директорами ради директорів) у підготовці фінансових звітів і забезпечує складання фінансових звітів особи відповідно до чинного законодавства та міжнародних стандартів фінансової звітності: відповідність практики — так. Адреса вебсайту особи містить окремий розділ, присвячений виключно питанням корпоративного управління: відповідність практики — так. 8. Система контролю і стандарти етики В особі створена система внутрішнього контролю, яка відповідає моделі концепції "трьох ліній захисту": відповідність практики — так. Рада (невиконавчі директори ради директорів) має механізми внутрішнього контролю особи, маючи змогу залучити внутрішнього аудитора та зовнішнього аудитора: відповідність практики — так. Функція комплаєнс та ризик-менеджменту підзвітна раді (невиконавчим директорам ради директорів): відповідність практики — так. В особі затверджено політику з питань управління ризиками: відповідність практики — так. В особі затверджено декларацію схильності до ризиків: відповідність практики — так. Рада (невиконавчі директори ради директорів) розглядає звіт щодо управління ризиками: відповідність практики — так. В особі затверджено та оприлюднено кодекс етики: відповідність практики — так. В особі забезпечено можливість анонімно і безпечно повідомляти про неправомірну чи неетичну поведінку: відповідність практики — так. В особі затверджено та оприлюднено політику щодо запобігання корупції: відповідність практики — так. В особі затверджено та оприлюднено політику щодо конфлікту інтересів, яка покриває такі питання: а) конфлікту інтересів, запобігання та управління конфліктом інтересів: відповідність практики — так. б) правочинів із заінтересованістю: відповідність практики — так. в) інсайдерської торгівлі: відповідність практики — так. г) зловживання службовим становищем: відповідність практики — так. 9. Оцінка корпоративного управління В особі формалізована процедура щорічної самооцінки членів ради: відповідність практики — так. За результатами щорічної самооцінки членів ради розробляється план дій для підвищення ефективності роботи членів ради та практик корпоративного управління: відповідність практики — так. Кожні три роки проводиться комплексна оцінка системи корпоративного управління із залученням незалежного зовнішнього експерта: відповідність практики — ні; опис наявної практики / обґрунтування відхилення: незалежна оцінка Наглядової ради та Правління Банку із залученням незалежного зовнішнього експерта проводилась у 2023 році.

З метою забезпечення комплексності та ефективності процесів управління операційним, юридичним та інформаційним ризиками, впровадження та функціонування систем внутрішнього контролю та управління інформаційною безпекою, управління ризиками, що виникають в процесі відносин з небанківськими установами та аутсорсерами створено Комітет з управління операційними ризиками та інформаційної безпеки. Розподіл функцій між органами управління Банку забезпечує ефективну систему управління та внутрішнього контролю. Основні напрями здійснення внутрішнього контролю в Банку включають: - контроль за досягненням цілей діяльності Банку; - контроль за забезпеченням ефективності фінансової та господарської діяльності Банку при здійсненні банківських та інших операцій; - контроль за ефективністю управління активами й пасивами; - контроль за збереженням активів Банку; - контроль за ефективністю системи управління ризиками; - контроль за дотриманням вимог законодавства, нормативно-правових актів Національного банку України, внутрішніх документів Банку; - контроль за достовірністю, повнотою, об'єктивністю і своєчасністю ведення бухгалтерського обліку, складанням та оприлюдненням фінансової та іншої звітності для зовнішніх і внутрішніх користувачів; - управління інформаційними потоками, включаючи отримання і надання інформації, забезпечення функціонування системи управління інформаційною безпекою. В Банку впроваджена трирівнева система внутрішнього контролю, що ґрунтується на розподілі обов'язків між підрозділами Банку, крім функцій, які віднесено до виключної компетенції Наглядової ради/Правління/комітетів Банку відповідно до положень законодавства України, нормативно-правових актів Національного Банку України: - перша лінія захисту — бізнес-підрозділи та підрозділи підтримки, які ініціюють, здійснюють або відображають операції, приймають ризики в процесі своєї діяльності та несуть відповідальність за поточне управління цими ризиками, здійснюють контрольні процедури; - друга лінія захисту — блок підрозділів з питань управління ризиками та Напрям "Complіance", які забезпечують впевненість керівників Банку в тому, що впроваджені першою лінією захисту контрольні процедури та заходи з управління ризиками були розроблені та функціонують належним чином; - третя лінія захисту — Напрям "Внутрішній аудит", який здійснює незалежну оцінку ефективності діяльності першої та другої ліній захисту та загальну оцінку ефективності системи внутрішнього контролю. Суб'єктами організаційної структури системи внутрішнього контролю Банку є: - Наглядова рада Банку; - Комітет Наглядової ради з питань ризиків; - Комітет Наглядової ради з питань аудиту; - Напрям "Внутрішній аудит"; - Правління Банку; - Комітет Правління з управління операційними ризиками та інформаційної безпеки; - Департамент управління операційними ризиками; - Блок підрозділів з питань управління ризиками; - Напрям "Complіance"; - Служба бухгалтерського обліку; - Напрям інформаційної безпеки; - Управління з вдосконалення бізнес-процесів; - Управління із захисту персональних даних; - власники процесів; - керівники та працівники підрозділів. Система внутрішнього контролю охоплює всі етапи діяльності Банку та включає: - попередній контроль, який проводиться до фактичного здійснення операцій Банку та забезпечується в частині підбору персоналу, залучення і розміщення грошових коштів, матеріальних ресурсів, вибору постачальників товарів, робіт та послуг, розробки та запровадження нових продуктів; - поточний контроль, який проводиться під час здійснення операцій Банку і включає контроль за дотриманням законодавчих актів та актів внутрішнього регулювання Банку щодо здійснення цих операцій, порядку прийняття рішень про їх здійснення, контроль за повним, своєчасним і достовірним відображенням операцій у бухгалтерському обліку та звітності, контроль за збереженням майна Банку; - подальший контроль, який проводиться після здійснення операцій Банку та полягає в перевірці обґрунтованості та правильності виконання операцій, відповідності документів установленим формам і вимогам щодо їх оформлення, відповідності виконуваних працівниками обов'язків їх посадовим інструкціям, виявленні причин порушень і недоліків та визначенні заходів щодо їх усунення, контролі за виконанням планових показників діяльності, визначених у стратегії розвитку Банку, його бізнес-планах та бюджеті, перевірці повноти й достовірності даних фінансової, статистичної, управлінської, податкової та іншої звітності, сформованої Банком. Банк забезпечує функціонування системи внутрішнього контролю шляхом: - контролю керівників Банку за дотриманням законодавства України та актів внутрішнього регулювання Банку; - розподілу обов'язків під час здійснення діяльності Банку; - контролю за функціонуванням системи управління ризиками; - контролю за інформаційною безпекою та обміном інформацією; - впровадження процедур внутрішнього контролю; - проведення моніторингу системи внутрішнього контролю; - впровадження процедур внутрішнього аудиту.

Права Акціонера та способів їх реалізації, що застосовуються відповідно до чинного Законодавства України та Статуту.

Акціонер Банку (Вищий орган) Єдиним акціонером Банку, якому належить 100% акцій, є держава в особі Кабінету Міністрів України (місцезнаходження: 01008, м. Київ, вул. Грушевського, буд. 12/2).

Вищий орган здійснює управління корпоративними правами держави. До виключної компетенції Вищого органу належить вирішення питань, передбачених чинним законодавством та Статутом Банку. Вищий орган не бере участі в поточному управлінні Банком. Вищий орган визначає основні (стратегічні) напрями діяльності Банку та затверджує звіти про їх виконання.

Права, обов'язки та відповідальність Вищого органу визначається чинним законодавством України та Статутом Банку. Вищий орган має право отримувати будь-яку інформацію про фінансово-господарську діяльність Банку, необхідну для здійснення його повноважень, з урахуванням положень законодавства щодо банківської таємниці. Повноваження з вирішення питань, що належать до виключної компетенції Вищого органу, не можуть бути передані іншим органам управління Банку.

Станом на 31 грудня 2024 року та на 31 грудня 2023 року єдиним акціонером Банку є держава Україна в особі Кабінету Міністрів України. Управління корпоративними правами держави стосовно Банку здійснює Кабінет Міністрів України.

Наглядова рада Наглядова рада складається з дев'яти членів, з яких шість членів є незалежними, а три члени — представниками держави. Склад Наглядової ради на 31.12.2024: 1. Голова Наглядової ради, Член Наглядової ради, незалежний член - Мелнґайлiс Нiльс 2. Заступник голови Наглядової ради, Член Наглядової ради, представник держави вiд Кабiнету Мiнiстрiв України - Шевальов Артем Валентинович 3. Член Наглядової ради, незалежний член - Ягейло Збiґнєв Стефан 4. Член Наглядової ради, незалежний член - Шейх Надiр 5. Член Наглядової ради, незалежний член - Iонеску Мiхай-Андрей 6. Член Наглядової ради, незалежний член - Руссо Федерiко 7. Член Наглядової ради, незалежний член - Литвин Володимир Миколайович 8. Член Наглядової ради, представник держави вiд Президента України - Мецгер Юлiя Юрiївна 9. Член Наглядової ради, представник держави вiд Комiтету Верховної Ради України з питань фiнансiв, податкової та митної полiтики - Олексiєнко Сергiй Олександрович

Наглядова рада Банку є колегіальним органом управління Банку, що в межах своєї компетенції забезпечує стратегічне управління Банком, а також контролює та регулює діяльність Правління з метою виконання стратегії розвитку Банку. Наглядова рада, діючи в інтересах Банку відповідно до Закону України "Про банки і банківську діяльність", здійснює захист прав вкладників, кредиторів та держави як акціонера. До основних функцій Наглядової ради належить: - затвердження стратегії розвитку Банку, стратегії та політики управління ризиками, річного бюджету, бізнес-плану та здійснення контролю за їх реалізацією; - забезпечення проведення конкурсного відбору для визначення кандидатів на посади голови та членів Правління, їх призначення, встановлення розміру їх винагороди та затвердження інших умов договорів, визначення форм контролю за діяльністю Правління; - здійснення контролю за фінансово-господарською діяльністю Банку; - визначення порядку роботи та планів підрозділу внутрішнього аудиту і контроль за його діяльністю; - забезпечення функціонування системи внутрішнього контролю Банку та контролю за її ефективністю, зокрема контролю за ефективністю функціонування системи управління ризиками та контролю за дотриманням норм (комплаєнс); - здійснення контролю за ефективністю управління Банком; - здійснення контролю за запобіганням, виявленням та врегулюванням конфліктів інтересів у Банку та сприяння їх врегулюванню; - інші функції, визначені чинним законодавством України, Статутом та Положенням про Наглядову раду Банку. Наглядова рада здійснює контроль за діяльністю Правління, підрозділів, які безпосередньо підпорядковані Наглядовій раді, а також забезпечує захист прав акціонера. Порядок скликання та проведення засідань Наглядової ради визначається Статутом Банку та Положенням про Наглядову раду. Наглядова рада щорічно у визначеному нею порядку здійснює оцінку ефективності власної діяльності в цілому, її комітетів і кожного члена Наглядової ради. Результати такої оцінки голова Наглядової ради представляє на засіданні Наглядової ради для їх обговорення та винесення на затвердження акціонеру у формі звіту про оцінку діяльності Наглядової ради та плану заходів щодо вдосконалення діяльності Наглядової ради. Наглядова рада відповідає за: - безпеку та фінансову стійкість Банку; - відповідність діяльності Банку законодавству, стандартам професійних об'єднань, дія яких поширюється на Банк; - впровадження стратегії розвитку Банку відповідно до основних напрямів діяльності, визначених Вищим органом, та бізнес-плану Банку; - забезпечення ефективної організації корпоративного управління; - функціонування та контроль ефективності системи внутрішнього контролю, системи управління ризиками та контролю за дотриманням норм (комплаєнс) Банку; - призначення голови та членів Правління, а також керівників підрозділу з управління ризиками, підрозділу контролю за дотриманням норм (комплаєнс) і внутрішнього аудиту.

Компетенція, структура, порядок роботи, права, обов'язки та відповідальність Наглядової ради, а також вимоги щодо її членів визначаються чинним законодавством України, Статутом Банку та Положенням про Наглядову раду Банку. Голова Наглядової ради Банку очолює та організовує роботу Наглядової ради та несе відповідальність за її ефективну роботу. Голова Наглядової ради забезпечує чіткий розподіл обов'язків між членами Наглядової ради та ефективний обмін інформацією між ними. Члени Наглядової ради виконують свої обов'язки добросовісно, чесно та виключно в інтересах Банку, зобов'язуються не розголошувати банківську таємницю, конфіденційну інформацію та інформацію з обмеженим доступом, яка стала відомою їм у зв'язку з виконанням функцій члена Наглядової ради, а також не використовують її у своїх інтересах або в інтересах третіх осіб. 3 метою здійснення ефективного загального керівництва та контролю за фінансово-господарською діяльністю Банку, а також належного виконання Наглядовою радою своїх обов'язків, члени Наглядової ради повинні мати належну професійну придатність, кваліфікацію, освіту, досвід та ділову репутацію. Вимоги до членів Наглядової ради встановлюються чинним законодавством України, Статутом Банку та Положенням про Наглядову раду. Перевірка професійної та кваліфікаційної відповідності членів Наглядової ради, відповідність вимогам законодавства України та вимогам банківського законодавства щодо ділової репутації та професійної придатності здійснюється у кожному випадку, коли виникає необхідність, відповідно до вимог законодавства України.

За 12 місяців 2024 року винагорода членів Наглядової ради та Правління складалася із заробітної платні, відрахувань у пенсійний фонд, нарахування преміальних та інших короткострокових виплат у загальній сумі 255 мільйонів гривень (12 місяців 2023 року: 219 мільйонів гривень).

Змін протягом 2024 року не було. Наглядова рада незмінно протягом 2024 року діє в такому складі (призначені розпорядженнями Кабінету Міністрів України № 331-р від 22 травня 2019 року, № 1206-р від 27 грудня 2022 року та № 186-р від 03 березня 2023 року, поточний склад розпочав роботу 03 березня 2023 року): 1. Голова Наглядової ради, Член Наглядової ради, незалежний член — Мелнґайліс Нільс 2. Заступник голови Наглядової ради, Член Наглядової ради, представник держави від Кабінету Міністрів України — Шевальов Артем Валентинович 3. Член Наглядової ради, незалежний член — Ягейло Збіґнєв Стефан 4. Член Наглядової ради, незалежний член — Шейх Надір 5. Член Наглядової ради, незалежний член — Іонеску Міхай-Андрей 6. Член Наглядової ради, незалежний член — Руссо Федеріко 7. Член Наглядової ради, незалежний член — Литвин Володимир Миколайович 8. Член Наглядової ради, представник держави від Президента України — Мецгер Юлія Юріївна 9. Член Наглядової ради, представник держави від Комітету Верховної Ради України з питань фінансів, податкової та митної політики — Олексієнко Сергій Олександрович

Комітети Наглядової ради Банку: 1. Комітет з питань аудиту 2. Комітет з питань ризиків 3. Комітет з питань корпоративного управління винагород та призначень 4. Комітет з питань трансформації

Наглядова рада може утворювати постійні чи тимчасові комітети з-поміж її членів для попереднього вивчення і підготовки до розгляду питань, що належать до компетенції Наглядової ради.

Порядок утворення та діяльності комітетів Наглядової ради, вимоги до їх членів, а також перелік питань, які підлягають розгляду комітетами Наглядової ради, визначені Статутом Банку, Положенням про Наглядову раду, а також положеннями про відповідні комітети Наглядової ради Банку.

Виконавчим органом Банку, що здійснює поточне управління його діяльністю, є Правління. Склад Правління на 31.12.2024: 1. Заступник Голови Правлiння (з питань фiнансiв), Виконуюча обов'язки Голови Правлiння - Чернишова Лариса Петрiвна; 2. Заступник Голови Правлiння банку (з операцiйних питань) - Качмарек Марюс; 3. Член Правлiння банку (з питань роздрiбного бiзнесу) - Мусiєнко Дмитро Анатолiйович; 4. Член Правлiння банку (з питань корпоративного та малого i середнього бiзнесу) - Заiграєв Євген Олександрович; 5. Член Правлiння банку (з питань комплаєнсу) - Разумний Антон Анатолiйович; 6. Член Правлiння банку (з питань реорганiзацiї та проблемних активiв) - Деглава Солвiта.

До компетенції Правління належить вирішення всіх питань, пов'язаних із керівництвом поточною діяльністю Банку, крім питань, що належать до виключної компетенції Вищого органу та Наглядової ради Банку. Правління підзвітне Наглядовій раді та діє від імені Банку у межах, встановлених законодавством, Статутом та Положенням про Правління, а також іншими внутрішніми документами Банку та рішеннями Наглядової ради.

Правління очолює Голова Правління. Голова Правління відповідає за ефективну діяльність Правління і Банку в цілому, координацію діяльності Правління із Наглядовою радою та іншими колегіальними органами. Правління забезпечує незалежність виконання обов'язків підрозділами внутрішнього контролю шляхом невтручання в процеси їх роботи. Правління у порядку й строки, що визначені Наглядовою радою, подає їй звіт про свою діяльність. Голова та члени Правління несуть відповідальність за діяльність Банку у межах своїх повноважень. Перевірка професійної та кваліфікаційної відповідності членів Правління, відповідність вимогам законодавства України та вимогам банківського законодавства щодо ділової репутації та професійної придатності здійснюється у кожному випадку, коли виникає необхідність, відповідно до вимог законодавства України.

За 12 місяців 2024 року винагорода членів Наглядової ради та Правління складалася із заробітної платні, відрахувань у пенсійний фонд, нарахування преміальних та інших короткострокових виплат у загальній сумі 255 мільйонів гривень (12 місяців 2023 року: 219 мільйонів гривень).

Протягом 2024 року у складі Правління відбувалися такі зміни: - Рішенням Наглядової ради №26/24 від 31.05.2024 посада п. Євген Заіграєва Член Правління (з питань малого і середнього бізнесу) була змінена на таку нову посаду — Член Правління (з питань корпоративного та малого і середнього бізнесу) - Рішенням Наглядової ради №34/24 від 11.07.2024 п. Ларису Чернишову призначено на вакантну посаду Заступника Голови Правління (з питань фінансів) на строк 5 (п'ять) років, починаючи з 01.09.2024. - Рішенням Наглядової ради 42/24 від 29.09.2024 були достроково припинені повноваження Голови Правління п. Герхарда Бьоша та з ним був розірваний трудовий контракт 01 листопада 2024 року (останній робочий день). - Рішенням Наглядової ради №49/24 від 07.10.2024 у зв`язку з припиненням повноважень п. Герхарда Бьоша, починаючи з 02.11.2024 виконання обов'язків Голови Правління покладено на п. Ларису Чернишову, Заступника Голови Правління (з питань фінансів), зі всіма повноваженнями Голови Правління відповідно до законодавства України та Статуту Банку.

Комітети Правління Банку: 1. Бюджетний комітет 2. Комітет з питань комплаєнсу та фінансової безпеки 3. Комітет з питань управління активами та пасивами 4. Комітет з управління даними 5. Трансформаційний комітет 6. Комітет з управління операційними ризиками та інформаційної безпеки 7. Кредитний комітет 8. Маркетинговий та PR-комітет 9. Комітет з питань продуктів та тарифів 10. Тендерний комітет 11. Технологічний та Архітектурний комітет 12. Комітет з питань управління непрацюючими активами

Правління може створити інші комітети з урахуванням розміру активів, особливостей діяльності Банку, характеру і обсягів банківських та інших фінансових послуг, профілю ризику Банку, системної важливості Банку.

Компетенція, структура, порядок роботи, права, обов'язки та відповідальність комітетів визначається Положеннями про відповідний комітет, які затверджує Правління Банку.

Політика управління Банком спрямована на ефективне управління всіма видами ресурсів, поліпшення фінансових показників діяльності Банку, а також підвищення вартості його активів. Отже, важливим елементом корпоративного управління є регулярна розробка, розгляд і схвалення стратегії розвитку, а також визначення пріоритетних напрямів діяльності як окремих бізнес-напрямів, так і діяльності Банку в цілому.

ПрАТ "КПМГ Аудит"

31032100

https://kpmg.com/ua/uk/home/about/overview/kpmg-audit.html

https://privatbank.ua/about/finansovaja-otchetnost

Терещенко Юлія Владиславівна

76-SA/2024 від 28.08.2024

01.01.2024 - 31.12.2024

28.08.2024 - 21.03.2025

22,700

02 - думка із застереженням

ПрАТ «КПМГ Аудит» («КПМГ») проводило аудит фінансової звітності Акціонерного товариства комерційного банку «ПриватБанк» станом на 31 грудня 2024 року та за рік, що закінчився зазначеною датою, складеної відповідно до МСФЗ та вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» щодо складання фінансової звітності, та надало свій звіт незалежних аудиторів 21 березня 2025 року (оприлюднено разом із фінансовою звітністю на вебсторінці https://privatbank.ua/about/finansovaja-otchetnost). Кваліфікований електронний підпис ПрАТ "КПМГ Аудит" та ключового партнеру з аудиту було накладено на дану фінансову звітність, складену за таксономією МСФЗ XBRL, виключно для виконання вимог процедури подання звітності у форматі таксономії МСФЗ XBRL до Центру збору фінансової звітності, а не для підтвердження цієї фінансової звітності чи будь-якої її частини, і ПрАТ "КПМГ Аудит" не несе жодної відповідальності за цю фінансову звітність. Управлінський персонал Банку несе відповідальність за складання та подання цієї фінансової звітності за таксономією МСФЗ XBRL. Відповідальність аудиторів описано у відповідному розділі аудиторського звіту.

До складу Річного звіту Банку входить звіт про управління та окрема фінансова звітність, яка складається зі звіту незалежного аудитора, звіту про фінансовий стан, звіту про прибуток або збиток, звіту про сукупний дохід, звіту про зміни у власному капіталі, звіту про рух грошових коштів та приміток до окремої фінансової звітності. Річний звіт Банку за 2024 рік разом зі звітом незалежного аудитора розміщений за посиланням https://privatbank.ua/about/finansovaja-otchetnost у розділі Річний.

Окрема фінансова звітність

Рік

Українська гривня

Фінансову звітність подано в тисячах гривень, якщо не зазначено інше

Банк використовує оцінки та припущення, які впливають на суми, що відображаються у окремій фінансовій звітності, та на балансову вартість активів та зобов’язань протягом наступного фінансового періоду. Розрахунки та судження постійно оцінюються та базуються на попередньому досвіді керівництва та інших факторах, у тому числі на очікуваннях щодо майбутніх подій, які вважаються обґрунтованими за існуючих обставин. Крім суджень, які передбачають облікові оцінки, керівництво Банку також використовує професійні судження при застосуванні облікової політики. Професійні судження, які чинять найбільш суттєвий вплив на суми, що відображаються у фінансовій звітності, та оцінки, результатом яких можуть бути значні коригування балансової вартості активів та зобов’язань протягом наступного фінансового періоду, включають: Безперервність діяльності. Див. Примітку 3 "Основні принципи облікової політики" Річного звіту Банку за 2024 рік, що розміщений за посиланням https://privatbank.ua/about/finansovaja-otchetnost. Збитки від зменшення корисності кредитів та авансів. Банк регулярно проводить оцінку якості кредитного портфеля та оцінює очікувані збитки від можливих втрат. Сума очікуваних кредитних збитків дорівнює 12-місячним очікуваним кредитним збиткам або очікуваним збиткам в межах строку дії фінансового інструменту, якщо відбулось значне погіршення кредитної якості після первісного визнання. Очікувані кредитні збитки в межах строку дії фінансового інструменту визнаються, якщо кредитний ризик за фінансовим інструментом значно збільшився з моменту первісного визнання. Станом на 31 грудня 2024 року збільшення або зменшення рівня резервування на 10% за кредитами з оцінкою очікуваних кредитних збитків в межах 12 місяців та з оцінкою кредитних збитків в межах строку дії кредиту на груповій основі призвело б до збільшення або зменшення резерву під очікувані кредитні збитки на 332 мільйони гривень (2023 рік: збільшення або зменшення резерву під очікувані кредитні збитки на 434 мільйони гривень). Станом на 31 грудня 2024 року збільшення або зменшення рівня резервування на 10% за знеціненими кредитами, що оцінюються на груповій основі, призвело б до збільшення або зменшення резерву під очікувані кредитні збитки на 248 мільйонів гривень або 472 мільйони гривень, відповідно (2023 рік: збільшення або зменшення резерву під очікувані кредитні збитки на 660 мільйонів гривень або на 827 мільйонів гривень, відповідно). Станом на 31 грудня 2024 року збільшення або зменшення на 10% відмінностей у сумах очікуваних грошових потоків за знеціненими кредитами, що оцінюються на індивідуальній основі, крім тих, що управляються як окремий портфель, призвело б до збільшення або зменшення резервів під очікувані кредитні збитки на 5 мільйонів гривень або 67 мільйонів гривень, відповідно (2023 рік: збільшення або зменшення резерву під очікувані кредитні збитки на 8 мільйонів гривень або на 70 мільйонів гривень, відповідно). Станом на 31 грудня 2024 року збільшення або зменшення на 10% відмінностей у сумах очікуваних грошових потоків за знеціненими кредитами, що управляються як окремий портфель та оцінюються на індивідуальній основі, призвело б до збільшення або зменшення резервів під очікувані кредитні збитки на 18 мільйонів гривень або 16 228 мільйонів гривень, відповідно (2023 рік: збільшення або зменшення резерву під очікувані кредитні збитки на 333 мільйони гривень або на 16 952 мільйони гривень, відповідно). Для оцінки очікуваних кредитних збитків на портфельній основі використовуються історичні дані (щодо подій дефолтів, збитків у разі дефолту, тощо) груп кредитів зі схожими характеристиками з урахуванням прогнозних макроекономічних показників, із використанням зважених за ймовірністю сценаріїв – базового, оптимістичного та песимістичного. Для кожного сегменту обираються макропоказники, які мають логічний вплив на рівень ризику відповідного портфелю (за історичними даними та отриманими прогнозами) та забезпечують найвищу прогнозну якість макромоделі. Банк прогнозує економічні показники на два роки. Розподіл ваги сценаріїв визначається за картою ризиків, яку надає Національний Банк України в щоквартальних інфляційних звітах. Головним чинником, який впливає на розподіл ваги між несприятливим та базовим сценарієм, є концентрація ризиків в високій зоні ймовірності настання (за картою ризиків). Протягом 2023 року, кількість таких ризиків складала до 2 - 3 (триваліший термін війни, пошкодження енергетичної інфраструктури, та/або блокування роботи "зернового коридору"). У 2024 році кількість ризиків в високій зоні ймовірності настання складає 4, до яких відноситься ескалація бойових дій, втрата ритмічності надходження міжнародної допомоги, пошкодження енергетичної інфраструктури, додаткове підвищення податків. З огляду на погіршення карти ризиків у 2024 році, розподіл ваги сценаріїв було змінено впродовж 2024 року наступним чином: - базовий сценарій - 40%, несприятливий 60% (станом на 31.12.2023); - базовий сценарій - 30%, несприятливий 70% (станом на 31.12.2024). Інформація по ключових макропоказниках (основні показники, які використовує Банк) у розрізі зважених сценаріїв на 31 грудня 2024 року та на 31 грудня 2023 року представлена у Примітці 4 "Основні облікові оцінки та судження, що використовувались при застосуванні облікової політики" Річного звіту Банку за 2024 рік, що розміщений за посиланням https://privatbank.ua/about/finansovaja-otchetnost. Банк регулярно проводить валідацію та аналіз макропоказників в частині їх впливу на очікувані кредитні збитки і змінює їх перелік та ваги сценаріїв у разі потреби. Протягом 2022 року внаслідок повномасштабного вторгнення росії Банком було переглянуто як макропоказники, так і економічні сценарії та їх ваги. У 2023 та 2024 роках Банк продовжив застосовувати лише песимістичні та базові сценарії, які відображають посилені ризики та високий рівень невизначеності в економічному середовищі країни, а також застосовані додаткові припущення щодо періоду використовуваної історичної інформації для побудови макромоделей. Прогнози макропоказників, що використовуються для прогнозування PD та LGD, переглядаються Банком щоквартально з метою адекватної оцінки величини очікуваних кредитних збитків. У 2024 та 2023 роках Банк застосовує такі припущення: - для всіх незнецінених кредитів, з оцінкою кредитних збитків в межах строку дії кредиту, які мають 0 днів прострочення, рівень PD було визначено як середнє значення позик з простроченням 1-30/1-90 днів і 0 днів прострочення. - для всіх незнецінених кредитів, з оцінкою кредитних збитків в межах строку дії кредиту, які мають 0 днів прострочення, та при цьому були реструктуризовані, рівень PD визначався як 1-30/1-90 днів прострочення. Вплив цих припущень на загальний рівень кредитних збитків в межах строку дії кредиту є незначним. Справедлива вартість інвестиційних цінних паперів за СВПЗ з вбудованим опціоном. Справедлива вартість інвестиційних цінних паперів за СВПЗ з вбудованим опціоном, які не котируються на активних ринках, визначається з використанням методів оцінки. У тих випадках, коли методи оцінки (наприклад, моделі) використовуються для визначення справедливої вартості, вони перевіряються і періодично переглядаються кваліфікованим персоналом. Додаткова інформація представлена в Примітці 31 "Справедлива вартість" Річного звіту Банку за 2024 рік, що розміщений за посиланням https://privatbank.ua/about/finansovaja-otchetnost. Податкове законодавство. Податкове, валютне та митне законодавство України припускає можливість різних тлумачень. Див. Примітку 30 "Умовні та інші зобов’язання" Річного звіту Банку за 2024 рік, що розміщений за посиланням https://privatbank.ua/about/finansovaja-otchetnost. Детальна інформація про управління ризиками розкрита у Примітці 4 "Основні облікові оцінки та судження, що використовувались при застосуванні облікової політики" Річного звіту Банку за 2024 рік, що розміщений за посиланням https://privatbank.ua/about/finansovaja-otchetnost.

Станом на 31 грудня 2024 р. інші фінансові зобов’язання складалися з таких компонентів (у мільйонах українських гривень): Зобов’язання орендаря з лізингу - 1486 Нараховані витрати за розрахунково-касове обслуговування - 1403 Кредиторська заборгованість - 317 Інше - 866 Всього інших фінансових зобов’язань - 4072 Станом на 31 грудня 2023 р. інші фінансові зобов’язання складалися з таких компонентів (у мільйонах українських гривень): Зобов’язання орендаря з лізингу - 1248 Нараховані витрати за розрахунково-касове обслуговування - 609 Кредиторська заборгованість - 394 Інше - 787 Всього інших фінансових зобов’язань - 3038

Резерв під очікувані кредитні збитки на 31 грудня 2024 включав (у мільйонах українських гривень): Резерв під очікувані кредитні збитки в межах 12 місяців - 1 496 - Кредити юридичним особам та підприємствам середнього бізнесу - 106 - Кредити фізичним особам – кредитні картки - 883 - Кредити фізичним особам – іпотечні кредити - 94 - Кредити фізичним особам – споживчі кредити - 154 - Кредити фізичним особам – кредити на придбання автомобіля - 24 - Кредити підприємствам мікро та малого бізнесу - 215 - Дебіторська заборгованість за фінансовим лізингом - 20 Резерв під очікувані кредитні збитки в межах строку дії кредиту - 1 868 - Кредити юридичним особам та підприємствам середнього бізнесу - 41 - Кредити фізичним особам – кредитні картки - 1 137 - Кредити фізичним особам – іпотечні кредити - 462 - Кредити фізичним особам – споживчі кредити - 65 - Кредити фізичним особам – кредити на придбання автомобіля - 49 - Кредити підприємствам мікро та малого бізнесу - 107 - Дебіторська заборгованість за фінансовим лізингом - 7 Резерв під очікувані кредитні збитки - знецінені кредити - 167 673 - Кредити та дебіторська заборгованість за фінансовим лізингом, що управляються як окремий портфель - 162 386 - Кредити юридичним особам та підприємствам середнього бізнесу - 603 - Кредити фізичним особам – кредитні картки - 3 127 - Кредити фізичним особам – іпотечні кредити - 661 - Кредити фізичним особам – споживчі кредити - 170 - Кредити фізичним особам – кредити на придбання автомобіля - 38 - Кредити підприємствам мікро та малого бізнесу - 603 - Дебіторська заборгованість за фінансовим лізингом - 85 Всього резерву під очікувані кредитні збитки - 171 037 Резерв під очікувані кредитні збитки на 31 грудня 2023 включав (у мільйонах українських гривень): Резерв під очікувані кредитні збитки в межах 12 місяців - 2 208 - Кредити юридичним особам та підприємствам середнього бізнесу - 110 - Кредити фізичним особам – кредитні картки - 1 418 - Кредити фізичним особам – іпотечні кредити - 73 - Кредити фізичним особам – споживчі кредити - 213 - Кредити фізичним особам – кредити на придбання автомобіля - 8 - Кредити підприємствам мікро та малого бізнесу - 375 - Дебіторська заборгованість за фінансовим лізингом - 11 Резерв під очікувані кредитні збитки в межах строку дії кредиту - 2 192 - Кредити юридичним особам та підприємствам середнього бізнесу - 59 - Кредити фізичним особам – кредитні картки - 1 411 - Кредити фізичним особам – іпотечні кредити - 460 - Кредити фізичним особам – споживчі кредити - 40 - Кредити фізичним особам – кредити на придбання автомобіля - 24 - Кредити підприємствам мікро та малого бізнесу - 179 - Дебіторська заборгованість за фінансовим лізингом - 19 Резерв під очікувані кредитні збитки - знецінені кредити - 178 498 - Кредити та дебіторська заборгованість за фінансовим лізингом, що управляються як окремий портфель - 169 633 - Кредити юридичним особам та підприємствам середнього бізнесу - 649 - Кредити фізичним особам – кредитні картки - 6 050 - Кредити фізичним особам – іпотечні кредити - 731 - Кредити фізичним особам – споживчі кредити - 251 - Кредити фізичним особам – кредити на придбання автомобіля - 36 - Кредити підприємствам мікро та малого бізнесу - 1 009 - Дебіторська заборгованість за фінансовим лізингом - 139 Всього резерву під очікувані кредитні збитки - 182 898

Розмір винагороди за проведення річного аудиту за 2024 рік склав 22,7 мільйонів українських гривень без урахування ПДВ (2023: 21,5 мільйонів українських гривень без урахування ПДВ).

Річну фінансову звітність за 2024 рік затверджено Кабінетом Міністрів України (РОЗПОРЯДЖЕННЯ від 21 квітня 2025 р. № 385-р). Річну фінансову звітність за 2024 рік затверджено до випуску та підписано 18 березня 2025 року Головою Правління Карлом Мікаелем Бьоркнертом, Заступником Голови Правління (з питань фінансів) Л.П. Чернишовою та В.о. Головного бухгалтера Л.П. Чапістрак та опублікована на зовнішньому сайті Банку https://privatbank.ua/ru/about/finansovaja-otchetnost.

Цю окрему фінансову звітність було складено відповідно стандартів бухгалтерського обліку МСФЗ, виданих Радою з міжнародних стандартів бухгалтерського обліку та вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» №996-XIV від 16 липня 1999 р. щодо складання фінансової звітності (зі змінами) – далі Закон про фінансову звітність. Користувачі даної окремої фінансової звітності повинні читати її разом з консолідованою фінансовою звітністю Банку та його дочірніх компаній за рік, що закінчився 31 грудня 2024 року, з метою отримання правильного розуміння фінансового стану, результатів діяльності та грошових потоків Банку та його дочірніх компаній. Ця окрема фінансова звітність була підготовлена на основі принципу історичної вартості, за виключенням первісного визнання фінансових інструментів на основі справедливої вартості, подальшої оцінки будівель за переоціненою вартістю та похідних фінансових інструментів, фінансових активів за справедливою вартістю через інший cукупний дохід та фінансових інструментів за справедливою вартістю через прибуток чи збиток, що оцінюються за справедливою вартістю.

Станом на 31 грудня 2024 р. (у мільйонах українських гривень): Залишок на рахунку в НБУ - 55011 Станом на 31 грудня 2023 р. (у мільйонах українських гривень): Залишок на рахунку в НБУ - 53869 Банк зберігає кошти відповідно встановлених резервних норм на кореспондентському рахунку в НБУ. Банк може використовувати такі кошти в операційній діяльності. НБУ не має рейтингу, дивіться Примітку 2 "Умови, в яких працює Банк" Річного звіту Банку за 2024 рік, що розміщений за посиланням https://privatbank.ua/about/finansovaja-otchetnost для інформації щодо рейтингу України як еквівалента.

Станом на 31 грудня 2024 р. залишки у мільйонах українських гривень були наступними: Грошові кошти в касі - 36122 Кореспондентські рахунки та депозити «овернайт» в банках: - ОЕСР - 60956 - Інші країни, крім ОЕСР - 201 Мінус: резерв під очікувані кредитні збитки - (522) Станом на 31 грудня 2023 р. залишки у мільйонах українських гривень були наступними: Грошові кошти в касі - 25841 Кореспондентські рахунки та депозити «овернайт» в банках: - ОЕСР - 72999 - Інші країни, крім ОЕСР - 93 Мінус: резерв під очікувані кредитні збитки - (520) Внаслідок воєнних дій та окупації певної території України доступ до низки відділень Банку, банкоматів та терміналів є обмеженим. Банк провів аналіз потенційних втрат та пошкоджень виходячи із наявної інформації на дату цієї окремої звітності. За результатами такого аналізу, Банк сформував резерв під знеціненні залишки готівкових коштів у відділеннях Банку, банкоматах та терміналах у сумі 514 мільйонів гривень та визнав збитки від переоцінки іноземної валюти за цими коштами у сумі 16 мільйонів гривень (на 31 грудня 2023 року: 513 мільйонів гривень та визнав збитки від переоцінки іноземної валюти за цими коштами у сумі 6 мільйонів гривень). У 2024 році Банк списав кошти на окупованих територіях у сумі 333 мільйони гривень. Резерв під інші грошові кошти та їх еквіваленти оцінюється в межах 12 місяців. Для цілей визначення очікуваних кредитних збитків Банк оцінює всі фінансові активи у складі грошових коштів та їх еквівалентів на індивідуальній основі із використанням рейтингів та показників імовірності дефолтів, оприлюднених міжнародними рейтинговими агентствами Fitch Ratings, які мають безперервну, цілісну та багаторічну історію щодо дефолтів. Станом на 31 грудня 2024 року кредитна якість грошових коштів та їх еквівалентів та обов’язкових резервів була наступною (у мільйонах українських гривень): Кореспондентські рахунки та депозити «овернайт» в банках: Рейтинг AA+, AA, AA- 24935 Рейтинг A+, A, A- 31088 Рейтинг BBB+, BBB, BBB- 5119 Рейтинг BB+, BB, BB- 8 Без рейтингу 7 Станом на 31 грудня 2023 року кредитна якість грошових коштів та їх еквівалентів та обов’язкових резервів була наступною (у мільйонах українських гривень): Кореспондентські рахунки та депозити «овернайт» в банках: Рейтинг AA, AA- 38089 Рейтинг A+ 28887 Рейтинг BBB+, BBB, BBB- 6067 Рейтинг BB+, BB, BB- 43 Без рейтингу 6 Станом на 31 грудня 2024 та 2023 років для визначення кредитної якості Банк використовував рейтинги міжнародної рейтингової агенції Fitch, за умови їх наявності, або рейтинги інших міжнародних рейтингових агенцій, трансформованих до найближчого еквівалента за шкалою рейтингів Fitch.

Забезпечення. Фінансовий вплив заставного забезпечення показаний шляхом окремого розкриття вартості забезпечення для (i) фінансових активів, вартість заставного забезпечення та інших інструментів підвищення кредитної якості за якими дорівнює балансовій вартості активу чи перевищує її («активи з надлишковим заставним забезпеченням»), та (ii) фінансових активів, вартість заставного забезпечення та інших інструментів підвищення кредитної якості яких менше балансової вартості активу («активи з недостатнім заставним забезпеченням»). Іпотечні кредити забезпечені відповідними об’єктами житлової нерухомості. Кредити на придбання автомобіля забезпечені відповідними автомобілями. Кредити підприємствам мікро, малого та середнього бізнесу забезпечені відповідними об’єктами комерційної нерухомості, обладнанням та автомобілями для комерційних перевезень. Дебіторська заборгованість за фінансовим лізингом від фізичних та юридичних осіб забезпечена автомобілями та об'єктами нерухомості. До поданої нижче таблиці не включені кредити за кредитними картками, споживчі кредити та частина кредитів підприємствам мікро та малого бізнесу у сумі 204 мільйони гривень (на 31 грудня 2023 року: 208 мільйонів гривень), оскільки їх надання не вимагає заставного забезпечення. Кредити юридичним особам, що надані за операціями РЕПО забезпечені інвестиційними цінними паперами. Станом на 31 грудня 2024 року по кредитам юридичним особам та підприємствам середнього бізнесу у сумі 1 297 мільйонів гривень (на 31 грудня 2023 року: 1 907 мільйонів гривень) та кредитам підприємствам мікро та малого бізнесу у сумі 13 464 мільйони гривень (на 31 грудня 2023 року: 17 240 мільйонів гривень) надані державні гарантії Кабинету Мiнiстрiв України у сумі 4 812 мільйони гривень та гарантії від ЄБРР у сумі 3 558 мільйонів гривень на непокриту частину кредиту іншими видами застави (на 31 грудня 2023 року: державні гарантії Кабинету Мiнiстрiв України у сумі 8 609 мільйонів гривень та гарантії від ЄБРР у сумі 1 158 мільйонів гривень). Нижче показаний вплив забезпечення станом на 31 грудня 2024 року: Чиста балансова вартість активів /Справедлива вартість забезпечення (у мільйонах українських гривень) Активи з надлишковим заставним забезпеченням: Кредити та дебіторська заборгованість за фінансовим лізингом, що управляються як окремий портфель - 24/43 Кредити юридичним особам та підприємствам середнього бізнесу - 7703/13739 Кредити юридичним особам, що надані за операціями РЕПО - 160/225 Кредити фізичним особам – іпотечні кредити - 7205/14419 Кредити фізичним особам – кредити на придбання автомобіля - 2553/5315 Кредити підприємствам мікро та малого бізнесу - 11415/34073 Дебіторська заборгованість за фінансовим лізингом - 1708/3278 Активи з недостатнім заставним забезпеченням: Кредити та дебіторська заборгованість за фінансовим лізингом, що управляються як окремий портфель - 0/0 Кредити юридичним особам та підприємствам середнього бізнесу - 659/443 Кредити юридичним особам, що надані за операціями РЕПО - 0/0 Кредити фізичним особам – іпотечні кредити - 137/22 Кредити фізичним особам – кредити на придбання автомобіля - 11/1 Кредити підприємствам мікро та малого бізнесу - 11062/5320 Дебіторська заборгованість за фінансовим лізингом - 15/3 Нижче показаний вплив забезпечення станом на 31 грудня 2023 року: Чиста балансова вартість активів /Справедлива вартість забезпечення (у мільйонах українських гривень) Активи з надлишковим заставним забезпеченням: Кредити та дебіторська заборгованість за фінансовим лізингом, що управляються як окремий портфель - 282/1165 Кредити юридичним особам та підприємствам середнього бізнесу - 5051/9070 Кредити юридичним особам, що надані за операціями РЕПО - 1459/1468 Кредити фізичним особам – іпотечні кредити - 4177/9026 Кредити фізичним особам – кредити на придбання автомобіля - 793/1799 Кредити підприємствам мікро та малого бізнесу - 10410/27802 Дебіторська заборгованість за фінансовим лізингом - 596/1813 Активи з недостатнім заставним забезпеченням: Кредити та дебіторська заборгованість за фінансовим лізингом, що управляються як окремий портфель - 127/0 Кредити юридичним особам та підприємствам середнього бізнесу - 517/380 Кредити юридичним особам, що надані за операціями РЕПО - 0/0 Кредити фізичним особам – іпотечні кредити - 177/5 Кредити фізичним особам – кредити на придбання автомобіля - 24/0 Кредити підприємствам мікро та малого бізнесу - 13273/5553 Дебіторська заборгованість за фінансовим лізингом - 44/0 При первісному визнанні кредитів і авансів клієнтам, справедлива вартість застави визначається на основі методів оцінки, що, як правило, використовується для відповідних активів.

Станом на 31 грудня 2024 року Банк мав умовне зобов'язання, що за оцінками Банку на основі обмеженої інформації, що була доступна керівництву, складало 5 756 мільйонів гривень (на 31 грудня 2023 рік: 5 699 мільйонів гривень), пов'язане з припиненням своєї діяльності в Криму, що є непогашеною сумою рахунків клієнтів у Криму при припиненні операцій (тобто станом на листопад 2014 року) за вирахування суми виплаченої та зарезервованої. Імовірність відтоку ресурсів для погашення цих зобов'язань не може бути належним чином оцінена, а обсяг таких зобов'язань не може бути достовірно виміряний Банком. Інше законодавство. Антимонопольний комітет України (АМКУ) розглядає справу за ознаками зловживання Банком домінуючим становищем на ринку послуг еквайрингу шляхом встановлення завищених тарифів на ці послуги у випадках, коли розрахунки проводяться платіжними картками, емітованими Банком, з 2018 по 2024 рік включно. Справа перебуває на стадії розслідування. Законом "Про захист економічної конкуренції" передбачено, що АМКУ може накласти штраф у розмірі до 10 відсотків доходу суб'єкта господарювання за рік, що передував року, в якому накладається штраф, а у випадку, коли розмір незаконно отриманого прибутку (прибутку, отриманого суб'єктом господарювання завдяки вчиненню порушення) перевищує такий розмір штрафу, то штраф може бути накладений у більшому розмірі, але який не може перевищувати потрійного розміру незаконного отриманого прибутку. На даному етапі банк не може оцінити потенційний вплив вищевказаного розслідування. Детальна інформація у Примітці 30 "Умовні та інші зобов’язання" Річного звіту Банку за 2024 рік, що розміщений за посиланням https://privatbank.ua/about/finansovaja-otchetnost.

Кредитний ризик. Банк наражається на кредитний ризик, який визначається як ймовірність виникнення збитків або додаткових втрат або недоотримання запланованих доходів внаслідок невиконання боржником/контрагентом взятих на себе зобов'язань відповідно до умов договору. Кредитний ризик виникає за всіма активними банківськими операціями, за винятком боргових цінних паперів та інших фінансових інструментів у торговій книзі Банку. Кредитна політика Банку визначає загальні засади щодо здійснення кредитного процесу та управління кредитним ризиком, встановлює загальний підхід до прийняття кредитних ризиків, принципи і стандарти кредитної діяльності, визначає повноваження та відповідальність керівних органів, працівників та структурних підрозділів Банку на кожному етапі кредитного процесу, забезпечує комплексний підхід до управління кредитним ризиком. Військова агресія росії проти України суттєво вплинула на якість обслуговування боргу позичальниками. Банк, для попередження наслідків впливу негативних факторів та збереження можливості обслуговування боргу застосував різні засоби врегулювання заборгованості. Було також змінено підходи до прийняття рішень за кредитними операціями - застосована географічна диференціація у залежності від ризикованості територій ведення підприємницької діяльності (знаходження позичальника), введено додаткові критерії оцінки ризиків та моніторингу якості кредитного портфеля. Управління кредитним ризиком здійснюється на підставі регулярного аналізу спроможності позичальників та потенційних позичальників виконувати свої зобов’язання з погашення кредитів та сплати процентів, регулярного аналізу якості кредитного портфелю з метою моніторингу рівня кредитного ризику, шляхом зміни, за необхідності, лімітів кредитування, шляхом одержання застави, її перевірки та переоцінки застави з встановленою періодичністю, та використовуючи інші інструменти зниження ризику. Основна інформація про рівень кредитного ризику систематично актуалізується та надається для аналізу у вигляді звітів про стан кредитного портфеля. Кредитний комітет затверджує класифікацію кредитних операцій за групами ризику, розглядає, вносить корективи та затверджує оцінку кредитного ризику у відповідності до регулятивних вимог та оцінку очікуваних кредитних збитків у відповідності з МСФЗ (кредити та аванси клієнтам, зобов'язання пов'язані з кредитуванням, інші фінансові активи). З метою обмеження ризиків, на які наражається Банк внаслідок операцій з кредитування, у Банку існує наступна система повноважень на прийняття рішень за кредитними операціями: - індивідуальні повноваження: за ризиковими операціями делеговані Блоку підрозділів з питань управління ризиками з метою прийняття рішень щодо клієнтів роздрібного Бізнесу в рамках стандартних умов продукту; - дуальні повноваження (повноваження в рамках подвійного підпису): за ризиковими та безризиковими операціями делеговані Керівникам підрозділів з питань управління ризиками разом з Керівниками відповідних Бізнес-підрозділів в рамках стандартних умов продукту. За умови одноголосного позитивного рішення транзакція виконується; - колективні повноваження: повноваження, що делеговано Правлінням Банку Кредитному комітету, з урахуванням висновків, коментарів чи рекомендацій Юридичного підрозділу, Служби безпеки, а також висновку підрозділів з питань управління ризиками, який включає в себе коментарі щодо конкретних ризиків та пом'якшення дій, пов'язаних з потенційною кредитною угодою, для затвердження негативною. Рішення приймається більшістю голосів членів Кредитного комітету. Моніторинг кредитів Інформаційні системи Банку дозволяють керівництву здійснювати своєчасний та регулярний моніторинг кредитів. Банк регулярно проводить моніторинг ризику за кожним кредитом як у частині виконання умов кредитної угоди, так і в частині контролю спроможності позичальника до подальшого виконання умов кредитного договору, для чого Банк здійснює: (і) перегляд фінансового стану позичальника та (іі) оцінку адекватності забезпечення кредиту. Фінансовий стан позичальника регулярно аналізуються, і за результатами такого аналізу може бути переглянута стадія оцінювання за стандартами МСФЗ. Цей аналіз ґрунтується на даних про надходження коштів на рахунок клієнта, останній фінансовій звітності та іншій комерційній інформації позичальника, яку він надав Банку або яку Банк отримав іншим чином. Банк розраховує індикатори раннього попередження, а саме ознаки аномальної поведінки/діяльності клієнтів, які потенційно можуть призвести до погіршення профілю ризику клієнта. Банк здійснює регулярний моніторинг поточної ринкової вартості застави з метою оцінки її достатності для забезпечення конкретного кредиту. Оцінку застави проводять незалежні компанії - суб'єкти оціночної діяльності, акредитовані в Банку або кваліфіковані внутрішні оцінювачі. Регулярність таких оцінок залежить від виду застави. Банк веде облік кредитних історій клієнтів. Це дозволяє Банку контролювати рівень кредитного ризику шляхом роботи з позичальниками із позитивною кредитною історією. Повернення проблемних кредитів Для здійснення управління управління проблемними активами, Банк щорічно затверджує Стратегію та оперативний план управління проблемними активами. Всі функції, обов’язки, повноваження щодо управління проблемними активами чітко розподілені між підрозділами непрацюючих активів. З метою оперативного прийняття рішення Правлінням Банку створено Комітет з питань управління непрацюючими активами. Всі рішення приймаються у відповідності до визначених Наглядовою радою Банку лімітів повноважень. В Банку регламентовані та діють окремі процеси: реструктуризації, проведення претензійно-позовної роботи, позасудового врегулювання, списання заборгованості за рахунок сформованого резерву, продажу стягнутого майна, продажу заборгованості, передачі на аутсорсинг функції з врегулювання проблемної заборгованості. Банк визначає заходи врегулювання проблемних активів або на підставі стандартизованих рішень або індивідуально, з урахуванням розрахунку чистої теперішню вартості очікуваних грошових потоків, які забезпечують отримання економічної вигоди вищої ніж витрати, що можуть бути понесені під час управління проблемними активами. Процес управління проблемними активами охоплює всі 4 етапи життєвого циклу проблемного активу, а саме: Етап перший – раннє виявлення. На даному етапі Бізнес підрозділи проводять роботу з потенційно-проблемними боржниками зі статусом спостереження. При наявності ранньої заборгованості (прострочення зі сплати планових платежів від 1 і більше днів) організовано процес дистанційного відпрацювання заборгованості, включаючи превентивні заходи – Soft Collection (здійснюються телефонні контакти, SMS, поштові листи, інтерактивні повідомлення). Етап другий – реструктуризація. Залежно від рівня співпраці боржника, фінансового стану, Бізнес підрозділи проводять роботу щодо зміни умови кредитування, зменшення фінансового навантаження, шляхом застосування короткострокових інструментів реструктуризації. З метою подолання кризових явищ, що викликані військовою агресією росії відносно України, для всіх кредитних продуктів Банку були впроваджені стандартизовані умови короткострокової та довгострокової реструктуризації, а для клієнтів які не підпадають під параметри таких програм надаються індивідуальні умови за запитом. Вплив модифікації та реструктуризації кредитів клієнтам протягом 2024 року та 2023 року представлено у Примітці 8 "Кредити та аванси клієнтам" Річного звіту Банку за 2024 рік, що розміщений за посиланням https://privatbank.ua/about/finansovaja-otchetnost Для боржників, які відносяться до тимчасово окупованих територій та територій де ведуться бойові дії, військових та мобілізованих, боржників за кредитами що надані у іноземній валюті під забезпечення іпотеки, діють умови врегулювання, що передбачають зупинку платежів. Етап третій – позасудове та судове врегулювання. На даному етапі Банк вживає заходи примусового стягнення заборгованості боржників, які відмовляються від співпраці або не можуть платити у зв'язку з суттєвим погіршенням фінансового стану. Якщо клієнти готові співпрацювати з Банком є підтвердження відновлення платоспроможності, то таким боржникам пропонуються інструменти дострокової реструктуризації. На даному етапі банк застосовує такі інструменти: - проведення очних контактів з боржниками, розшук заставного майна та майна, що передано у лізинг, їх вилучення; - претензійно-позовна робота та супроводження виконавчих проваджень; - взаємодія з правоохоронними органами щодо активів, за якими вбачаються шахрайські дії. На час військового стану банк не має інструментів для врегулювання боргів на територіях де ведуться бойлові діїх або які перебувають під тимчасовою окупацією, а також обмежений у використанні виконавчих написів нотаріусів, примусового стягнення предметів іпотек по споживчим кредитами та можливості позасудового звернення на іпотеку. Етап четвертий – забезпечується своєчасний і коректний облік стягнутого майна, на яке не розповсюджується мораторій, виконуються роботи з підготовки стягнутого майна до продажу та його безпосередній продаж. Банк проводить списання заборгованості, за рахунок сформованого резерву у відповідності з внутрішнім Положенням про списання заборгованості та вимогами нормативно правових актів України. Банк передає на аутсорсинг функції з врегулювання проблемної заборгованості, яку економічно недоцільно опрацьовувати внутрішніми процедурами та організовує продаж заборгованості за активами, щодо якої застосування будь-яких заходів Банком є економічно недоцільним. Наглядова рада Банку, Правління Банку, Комітет з питань управління непрацюючими активами на регулярній основі відстежують та контролюють результат виконання Стратегії та ефективність процесів управління проблемними активами. Кредитування пов’язаних сторін Банк проводить операції з пов’язаними сторонами на комерційних умовах. Кожна кредитна заявка, отримана від пов’язаної сторони, розглядається таким самим чином, що й заявка, отримана від непов’язаної сторони.

Інвестиційні цінні папери на 31 грудня 2024 р. (у мільйонах українських гривень): Інвестиційні цінні папери за СВПЗ: Довгострокові державні боргові цінні папери з вбудованим опціоном - 110699 Всього інвестиційних цінних паперів за СВПЗ - 110699 Інвестиційні цінні папери за СВІСД: Довгострокові державні боргові цінні папери - 47310 Середньострокові державні боргові цінні папери - 112890 Середньострокові валютні державні боргові цінні папери - 42289 Короткострокові державні боргові цінні папери - 0 Короткострокові валютні державні боргові цінні папери - 1751 Всього інвестиційних цінних паперів за СВІСД - 204240 Інвестиційні цінні папери за АС: Середньострокові державні боргові цінні папери - 62422 Мінус: резерв під очікувані кредитні збитки - (2267) Всього інвестиційних цінних паперів за АС - 60155 Інвестиційні цінні папери на 31 грудня 2023 р. (у мільйонах українських гривень): Інвестиційні цінні папери за СВПЗ: Довгострокові державні боргові цінні папери з вбудованим опціоном - 100376 Всього інвестиційних цінних паперів за СВПЗ - 100376 Інвестиційні цінні папери за СВІСД: Довгострокові державні боргові цінні папери - 45327 Середньострокові державні боргові цінні папери - 56666 Середньострокові валютні державні боргові цінні папери - 1405 Короткострокові державні боргові цінні папери - 25635 Короткострокові валютні державні боргові цінні папери - 42438 Всього інвестиційних цінних паперів за СВІСД - 171471 Інвестиційні цінні папери за АС: Середньострокові державні боргові цінні папери - 0 Мінус: резерв під очікувані кредитні збитки - 0 Всього інвестиційних цінних паперів за АС - 0 Всі державні цінні папери, представлені в таблиці вище, були випущені Урядом України. Довгострокові державні боргові цінні папери з вбудованим опціоном відповідно до умов випуску передбачають індексацію номінальної вартості за строками погашення відповідно до змін середньозваженого обмінного курсу гривні до долара США на міжбанківському ринку за місяць, що передує випуску, до курсу за місяць до дати погашення. Купонний дохід не підлягає індексації. Вбудований опціон обліковується разом з основним інструментом. Інші інвестиційні цінні папери за СВІСД класифікувались наступним чином станом на 31 грудня 2024 року: - цінні папери балансовою вартістю 157 922 мільйони гривень (31 грудня 2023 року: у сумі 125 784 мільйони гривень), класифікувались як фінансові активи з оцінкою очікуваних кредитних збитків в межах 12 місяців. Придбання таких цінних паперів Банком відбулося після впровадження воєнного стану в Україні та зниження суверенного рейтингу України; - цінні папери балансовою вартістю 46 318 мільйонів гривень (31 грудня 2023 року: у сумі 45 687 мільйонів гривень), класифікувались як фінансові активи з оцінкою кредитних збитків в межах строку дії інструменту. Придбання таких цінних паперів Банком відбулося до впровадження воєнного стану в Україні та зниження суверенного рейтингу України, тобто кредитний ризик за такими цінними паперами значно збільшився з дати первісного визнання. Інвестиційні цінні папери за АС класифікувались як фінансові активи з оцінкою очікуваних кредитних збитків в межах 12 місяців станом на 31 грудня 2024 року. Інвестиційні цінні папери за АС були деноміновані в національній валюті та оцінені за рейтингом СС станом на 31 грудня 2024 року. У 2024 році Банк утримує певні боргові цінні папери в окремому портфелі для досягнення довгострокових цілей у майбутньому, які оцінюються за амортизованою вартістю. Ці цінні папери можуть бути продані, але не очікується, що такі продажі будуть більш ніж рідкісними. Банк вважає, що ці цінні папери утримуються в рамках бізнес-моделі, метою якої є утримання активів для отримання контрактних грошових потоків. Станом на 31 грудня 2024 року в балансі Банку були визнані державні дисконтні цінні папери в сумі 1 751 мільйон гривень (31 грудня 2023 року: 68 073 мільйони гривень) у цій окремій фінансовій звітності. Ці цінні папери не мають відсоткового доходу та продаються виключно із дисконтом. Отримані грошові кошти за цими активами у Звіті про рух грошових коштів визнаються лише у інвестиційній діяльності Банку. На 31 грудня 2024 року середньострокові державні боргові цінні папери за СВІСД у сумі 67 249 мільйонів гривень (31 грудня 2023 року: у сумі 28 691 мільйон гривень) Банк використовував для врахування в нормативі обов’язкового резерву на рахунку в НБУ як покриття (цінні папери не передані в заставу чи іншим чином обмежені). На 31 грудня 2024 року довгострокові державні боргові цінні папери за СВІСД були надані в заставу за генеральним договором кредитування, укладеним з НБУ, в сумі 31 066 мільйонів гривень (31 грудня 2023 року: 28 665 мільйонів гривень). На 31 грудня 2024 року довгострокові державні боргові цінні папери за СВІСД у сумі 3 864 мільйони гривень та довгострокові державні боргові цінні папери за СВПЗ у сумі 17 889 мільйонів були надані в заставу за програмою доступного іпотечного кредитування (31 грудня 2023 року: 3 714 мільйонів гривень). Деталі позикових коштів, отриманих у зв’язку з участю Банку в програмі доступного іпотечного кредитування, розкрито в Примітці 16 "Інші залучені кошти" Річного звіту Банку за 2024 рік, що розміщений за посиланням https://privatbank.ua/about/finansovaja-otchetnost На 31 грудня 2024 року довгострокові державні боргові цінні папери за СВІСД справедливою вартістю 11 301 мільйон гривень (31 грудня 2023 року: 10 863 мільйони гривень) було надано в заставу за договором відповідального зберігання готівки НБУ у касах Банку. На 31 грудня 2024 року довгострокові державні боргові цінні папери за СВПЗ були надані в заставу за договором відповідального зберігання готівки НБУ у касах Банку у сумі 20 086 мільйонів гривень (31 грудня 2023 року: 18 287 мільйонів гривень). На 31 грудня 2024 року середньострокові державні боргові цінні папери за СВІСД у сумі 2 832 мільйони гривень були надані в заставу як гарантійне забезпечення за операціями РЕПО (31 грудня 2023 року: довгострокові у сумі 471 мільйон гривень та середньострокові у сумі 2 576 мільйонів гривень). На 31 грудня 2024 року середньострокові державні боргові цінні папери за СВІСД у сумі 566 мільйонів гривень були надані в заставу як гарантійне забезпечення за операціями СВОП (31 грудня 2023 року: відсутні). На 31 грудня 2024 року для оцінки очікуваних кредитних збитків, Банк використовував суверенний рейтинг України в іноземній валюті на рівні "С", з огляду на відсутність в портфелі Банку реструктуризованих облігацій, по яким визначено обмежений дефолт. Станом на 31 грудня 2024 року PD у національній 0,733% - 13,940% та іноземній валюті 2,540% - 26,563% та LGD 50% для державних боргових цінних паперів визначено на основі статистичних та аналітичних даних міжнародного рейтингового агентства Fitch щодо суверенних дефолтів. Експозиція під ризиком підлягає постійному моніторингу, що може призвести до переведення експозиція під ризиком на інший рівень кредитного ризику. Станом на 31 грудня 2023 року PD у національній 0,865% - 17,350% та іноземній валюті 4,777% - 25,450% та LGD 50% для державних боргових цінних паперів визначено на основі статистичних та аналітичних даних міжнародного рейтингового агентства Fitch щодо суверенних дефолтів. Експозиція під ризиком підлягає постійному моніторингу, що може призвести до переведення експозиція під ризиком на інший рівень кредитного ризику. Детальна інформація щодо інвестиційних цінних паперів розкрита у Примітці 9 "Інвестиційні цінні папери" Річного звіту Банку за 2024 рік, що розміщений за посиланням https://privatbank.ua/about/finansovaja-otchetnost

Станом на 31 грудня 2024 Відстрочені податкові активи складали 1629 мільйонів українських гривень (31 грудня 2023 : 1952 мільйони українських гривень).

Станом на 31 грудня 2024 Кошти клієнтів включали (у мільйонах українських гривень): Фізичні особи - Строкові депозити - 79503 - Поточні рахунки/рахунки до запитання - 367097 Юридичні особи - Строкові депозити - 14691 - Поточні/розрахункові рахунки - 159053 Державні організації - Поточні/розрахункові рахунки - 1252 Всього коштів клієнтів - 621596 Станом на 31 грудня 2023 Кошти клієнтів включали (у мільйонах українських гривень): Фізичні особи - Строкові депозити - 76075 - Поточні рахунки/рахунки до запитання - 320437 Юридичні особи - Строкові депозити - 12677 - Поточні/розрахункові рахунки - 145493 Державні організації - Поточні/розрахункові рахунки - 843 Всього коштів клієнтів - 555525 Станом на 31 грудня 2024 року до строкових депозитів юридичних та фізичних осіб включено 12 104 мільйони гривень та 168 мільйонів гривень, відповідно (на 31 грудня 2023 року: 10 941 мільйон гривень та 152 мільйони гривень), та до поточних рахунків юридичних та фізичних осіб включено 335 мільйонів гривень та 53 мільйони гривень, відповідно (на 31 грудня 2023 року: 309 мільйонів гривень та 48 мільйонів гривень) коштів клієнтів Кіпрської філії Банку, які були предметом конвертації зобов’язань в капітал при націоналізації в 2016 році (Примітка 30 "Умовні та інші зобов’язання" Річного звіту Банку за 2024 рік, що розміщений за посиланням https://privatbank.ua/about/finansovaja-otchetnost). У 2024 році Банк визнав збитки від переоцінки іноземної валюти за цими коштами клієнтів у сумі 1 210 мільйонів гривень (2023 рік: збитки від переоцінки іноземної валюти у сумі 435 мільйонів гривень). Вказані кошти не було перераховано філією Банку через заборону Центрального банку Кіпру на проведення філією міжбанківських розрахунків з Банком та через судові позови відкриті щодо цих коштів. Станом на 31 грудня 2024 року керівництво Банку не завершило аналіз чи задовольняються критерії припинення визнання щодо коштів клієнтів, що підлягали конвертації в капітал. Повернення вкладникові банківського строкового вкладу на його вимогу до спливу строку або до настання інших обставин, визначених договором, можливе як у випадках, якщо це передбачено умовами договору банківського строкового вкладу так і у відповідності до діючого законодавства. Розподіл коштів клієнтів за галузями економіки наведено нижче: Станом на 31 грудня 2024 (у мільйонах українських гривень): Фізичні особи - 446600/ 72% Сфера послуг - 60818/ 10% Торгівля - 44932/ 7% Виробництво - 44265/ 7% Сільське господарство - 8430/ 1% Транспорт та зв'язок - 6039/ 1% Машинобудування - 3960/ 1% Підприємства державної власності - 1252/ 0% Інше - 5300/ 1% Всього коштів клієнтів - 621596/100%. Станом на 31 грудня 2023 (у мільйонах українських гривень): Фізичні особи - 396512/ 72% Сфера послуг - 56100/ 10% Торгівля - 41792/ 8% Виробництво - 41457/ 7% Сільське господарство - 5484/ 1% Транспорт та зв'язок - 5933/ 1% Машинобудування - 2769/ 0% Підприємства державної власності - 843/ 0% Інше - 4635/ 1% Всього коштів клієнтів - 555525/100%. Загальна сума залишків на рахунках найбільших 10 клієнтів Банку на 31 грудня 2024 року, крім тих що вказані у абзаці вище, складала 3 708 мільйонів гривень (на 31 грудня 2023 року: 4 288 мільйонів гривень) або 1% (31 грудня 2023 року: 1%) від загального обсягу коштів клієнтів за вирахуванням тих, що вказані в абзаці вище. Станом на 31 грудня 2024 року до складу коштів клієнтів входять депозити у сумі 661 мільйон гривень (на 31 грудня 2023 року: 814 мільйони гривень), які являють собою забезпечення виданих Банком кредитів та авансів клієнтам у сумі 661 мільйон гривень (на 31 грудня 2023 року: 814 мільйони гривень).

За 2024 рік витрати зносу та амортизації складались з (у мільйонах українських гривень): Амортизаційні відрахування за основними засобами - 1559 Амортизаційні відрахування за нематеріальними активами - 660 Амортизаційні відрахування за активами з права користування - 512. За 2023 рік витрати зносу та амортизації складались з (у мільйонах українських гривень): Амортизаційні відрахування за основними засобами - 1171 Амортизаційні відрахування за нематеріальними активами - 530 Амортизаційні відрахування за активами з права користування - 474.

У 2024 році у відповідності до рішення Кабінету Міністрів України про обов`язкову сплату 80% від прибутку державних організацій та рішення Кабінету Міністрів України про затвердження річної фінансової звітності Банку за 2023 рік, Банк виплатив дивіденди у сумі 30 212 мільйонів гривень або 41,05 гривень на одну акцію (2023 рік: 24 158 мільйони гривень або 32,83 гривень на одну акцію).

Операції в іноземній валюті визнаються у функціональній валюті за курсом, що діє на дату здійснення операції. Монетарні активи та зобов’язання, деноміновані в іноземній валюті, перераховуються у функціональну валюту Банку за офіційним обмінним курсом НБУ станом на кінець кожного відповідного звітного періоду. Доходи і збитки від курсових різниць, що виникають у результаті перерахунку монетарних активів і зобов’язань у функціональну валюту Банку за офіційними обмінними курсами НБУ на кінець періоду, відображаються у складі прибутку чи збитку за період як чистий прибуток (збиток) від переоцінки іноземної валюти. Перерахунок за курсами на кінець періоду не застосовується до немонетарних статей, які оцінюються за первісною вартістю. Немонетарні статті, які оцінюються за справедливою вартістю, в іноземній валюті, в тому числі інструменти капіталу, перераховуються за курсами обміну на дату визначення справедливої вартості. Вплив змін обмінного курсу на справедливу вартість немонетарних статей, які оцінюються за справедливою вартістю, обліковується у складі прибутків або збитків від зміни справедливої вартості.

Детальна інформація за сегментами Банку розкрита у Примітці 27 "Аналіз за сегментами" Річного звіту Банку за 2024 рік, що розміщений за посиланням https://privatbank.ua/about/finansovaja-otchetnost.

Суттєвих подій після звітної дати не відбувалось.

Оцінки справедливої вартості аналізуються за рівнями ієрархії справедливої вартості наступним чином: (і) Рівень 1 – це оцінки за цінами котирування (без застосування коригувань) на активних ринках для ідентичних активів та зобов’язань; (іі) Рівень 2 – це методики оцінки з усіма суттєвими параметрами, наявними для спостереження за активами та зобов’язаннями, безпосередньо (тобто, ціни) або опосередковано (тобто, визначені на основі цін), та (ііі) Рівень 3 – це оцінки, які не базуються на наявних на ринку даних (тобто, дані, за якими відсутні спостереження). При класифікації фінансових інструментів із використанням ієрархії справедливої вартості керівництво застосовує професійні судження. Якщо при оцінці справедливої вартості використовуються дані з відкритих ринків, що вимагають значних коригувань, ця оцінка відповідає оцінці за рівнем 3. Значущість даних, використаних при оцінці, визначається у порівнянні з усією оціненою сумою справедливої вартості. Детальна інформація розкрита у Примітці 31 "Справедлива вартість " Річного звіту Банку за 2024 рік, який розміщений за посиланням https://privatbank.ua/about/finansovaja-otchetnost

(а) Оцінки справедливої вартості, що застосовуються на повторюваній основі Оцінки справедливої вартості, що застосовуються на повторюваній основі, – це такі оцінки, застосування яких вимагається або дозволяється стандартами бухгалтерського обліку при відображенні сум у окремому звіті про фінансовий стан на кінець кожного звітного періоду. Метод оцінки, що застосовується для визначення справедливої вартості на рівні 2 ієрархії, пов'язаний з ринковими цінами аналогічних фінансових інструментів, що котируються на активному ринку. Метод оцінки, що застосовується для визначення справедливої вартості на рівні 3 ієрархії, включає дисконтування грошових потоків і інші відповідні методи оцінки (моделі). Вбудовані похідні фінансові активи та інвестиційні цінні папери за СВІСД, віднесені до рівня 3, оскільки вони вимагають від керівництва припущень щодо коригувань, які мають вплив на справедливу вартість - курси валют, волатильність, ставка дисконтування і/або кредитний ризик контрагента, не підкріплених даними з відкритих ринків. Банк проводить тести для перевірки значущості неспостережних вхідних даних, залучених до оцінки, і якщо зміна кривих прибутковості на 10% призводить до різниці справедливої вартості більше ніж на 1%, тоді такі цінні папери класифікуються як рівень 3 ієрархії. Аналіз ринкової активності здійснюється протягом періода, що не перевищує 5 днів до звітної дати. Причиною переведень з рівня 1 до рівня 3 є те, що ринок для певних цінних паперів став неактивним, що призвело до зміни методу оцінки справедливої вартості. Причиною переведення з рівня 2 до рівня 3 є те, що вхідні дані для оціночних моделей перестали бути спостережними. До переведення, справедливу вартість інструментів було визначено на основі спостережної інформації щодо ринкових цін аналогічних фінансових інструментів, що котируються на активному ринку. Після переведення такі інструменти було оцінено на основі моделі оцінки, що включає значні неспостержні на ринку вхідні дані. Причиною переведень з рівня 3 до рівня 1 є те, що ринок для деяких цінних паперів став активним, та після переведення такі інструменти були оцінено за цінами котирування на активних ринках для ідентичних активів. Аналіз чутливості оцінки справедливої вартості фінансових інструментів, що оцінюються за справедливою вартістю, для Рівня 3 Довгострокові державні боргові цінні папери з вбудованим опціоном, що обліковуються за СВПЗ Справедлива вартість фінансового інструменту визначається з використанням скоригованої моделі оцінки Європейських валютних опціонів (форма Гармана-Колхагена формули Блека-Шоулза) та розрахункової безризикової ставки у гривні. Вказаний розрахунок здійснюється з використанням таких споcтережувальних та неспоcтережувальних вхідних даних: Спостережувальні: - курс страйк долара США до гривні. Визначається як середньозваженний курс долара США до гривні на міжбанківському валютному ринку за місяць, що передував даті емісії відповідної серії ОВДП з індексованою вартістю (згідно умов емісії щодо індексації). Для довгострокових державних боргових цінних паперів з вбудованим опціоном, що емітовані у грудні 2016 року та у лютому 2017 року, курс страйк складає 25,71 та 27,22 гривень за долар США відповідно; - спот-курс долара США до гривні. Визначається як середньомісячний курс долара США до гривні за даними НБУ за останній місяць звітного періоду. Неспостережувальні: - волатильність курсу долара США до гривні. Визначається за останні 10 років як середньорічна волатильність середньозваженого місячного міжбанківського курсу долара США до гривні (до 1 серпня 2018 року) та середнього курсу за місяць НБУ (починаючи з 1 серпня 2018 року). Станом на 31 грудня 2023 року волатильність курсу долара США до гривні склала 18,39%. Чутливість визначається як вплив зміни волатильності курсу долара США до гривні у бік збільшення або зменшення на задану кількість пунктів; - безризикова процентна ставка у доларах. Визначається відповідно до періоду від звітної дати до дати погашення цінних паперів з використанням лінійної апроксимації процентних ставок за державними борговими паперами США з приведенням ставки з піврічним нарахуванням відсотків до річної ставки. Чутливість визначається як вплив зміни безризикової процентної ставки у доларах у бік збільшення або зменшення на задану кількість пунктів; - ставка дисконтування (безризикова процентна ставка у гривні). Визначається за даними кривої безкупонної дохідності Нельсона-Сигеля-Свенсона, коефіцієнти для якої публікуються Національним банком України. Модель передбачає використання терміну до погашення кожного грошового потоку окремо. Станом на 31 грудня 2023 року ставка дисконтування коливалась в межах від 14,06% річних для строку 0,08 років до 13,67% річних для строку 8,08 років. Чутливість визначається як вплив зміни розрахованої, відповідно до строку погашення кожного грошового потоку, процентної ставки в бік збільшення або зменшення на задану кількість пунктів. Державні боргові цінні папери, що обліковуються за СВІСД - Справедлива вартість фінансового інструменту визначається з використанням дисконтованих потоків та ставки дисконтування (розрахункової безризикової ставки у гривні виходячи із строку фінансового інструменту) за даними кривої безкупонної дохідності Нельсона-Сигеля-Свенсона, коефіцієнти для якої публікуються Національним банком України. Модель передбачає використання терміну до погашення кожного грошового потоку окремо. Станом на 31 грудня 2024 року ставка дисконтування коливалась в межах від 14,83% річних для строку 0,08 років, до 12,98% річних для строку 7,94 років (31 грудня 2023 року: від 12,88% річних для строку 0,01 років, до 12,65% річних для строку 8,95 років). Чутливість визначається як вплив зміни, розрахованої відповідно до строку погашення кожного грошового потоку, процентної ставки в бік збільшення або зменшення на задану кількість пунктів. б) Активи та зобов'язання, які не відображаються за справедливою вартістю, але справедлива вартість яких розкривається у звітності Справедлива вартість грошових коштів та їх еквівалентів приблизно дорівнює їх балансовій вартості. Методологія визначення рівня оцінки та справедливої вартості для цінних паперів, що обліковуються за амортизованою вартістю, відповідає методології для аналогічних цінних паперів, що обліковуються за справедливою вартістю. Справедлива вартість рівнів 3 за ієрархією справедливої вартості була оцінена з використанням методу дисконтованих грошових потоків та ринкових цін облігацій, які котируються на неактивному ринку та беручи до уваги значну невизначеність оцінок поточного економічного середовища в Україні. Справедлива вартість рівнів 2 за ієрархією справедливої вартості була оцінена з використанням ринкових цін подібних фінансових інструментів, що котируються на активному ринку. Розрахункова справедлива вартість інструментів із плаваючою процентною ставкою, що не котируються на активному ринку, дорівнює їхній балансовій вартості. Справедлива вартість інструментів з фіксованою процентною ставкою, які не мають ринкових котирувань, була розрахована на основі розрахункових майбутніх очікуваних грошових потоків, дисконтованих із застосуванням поточних процентних ставок для нових інструментів, що мають подібний кредитний ризик та строк до погашення, який залишився. Для активів Банк застосовує припущення про процентні ставки, за якими контрагенти на цей час могли б отримати нові позикові кошти та передоплати. Щодо зобов'язань застосовується відповідна ставка для Банку. До зобов'язань, що погашаються на вимогу, застосовується дисконтування від першої вірогідної дати вимоги про сплату. Зобов'язання Банку перед клієнтами захищені Фондом гарантування вкладів фізичних осіб. Справедлива вартість цих зобов'язань відображає це підвищення кредитної якості. Детальна інформація розкрита у Примітці 31 "Справедлива вартість " Річного звіту Банку за 2024 рік, який розміщений за посиланням https://privatbank.ua/about/finansovaja-otchetnost

Комісійні доходи (витрати) за 2024 рік у мільйонах українських гривень: Комісійні доходи Еквайринг - 13674 Міжнародні платіжні системи - 10167 Розрахунково-касове обслуговування - 10092 Перекази - 3578 Платежі - 3203 Поточні рахунки - 1787 Інше - 4101 Всього комісійних доходів - 46602 Комісійні витрати Міжнародні платіжні системи - 18325 Операції на валютному ринку та ринку банківських металів - 325 Розрахунково-касове обслуговування - 150 Інше - 34 Всього комісійних витрат - 18834 Комісійні доходи (витрати) за 2023 рік у мільйонах українських гривень: Комісійні доходи Еквайринг - 11005 Міжнародні платіжні системи - 9177 Розрахунково-касове обслуговування - 10434 Перекази - 3211 Платежі - 3000 Поточні рахунки - 1396 Інше - 3366 Всього комісійних доходів - 41589 Комісійні витрати Міжнародні платіжні системи - 16416 Операції на валютному ринку та ринку банківських металів - 0 Розрахунково-касове обслуговування - 534 Інше - 200 Всього комісійних витрат - 17150

Довгострокові державні боргові цінні папери з вбудованим опціоном станом на 31 грудня 2024 року складали 110 699 мільйонів українських гривень (31 грудня 2023 року: 100 376 мільйонів українських гривень). Довгострокові державні боргові цінні папери з вбудованим опціоном відповідно до умов випуску передбачають індексацію номінальної вартості за строками погашення відповідно до змін середньозваженого обмінного курсу гривні до долара США на міжбанківському ринку за місяць, що передує випуску, до курсу за місяць до дати погашення. Купонний дохід не підлягає індексації. Вбудований опціон обліковується разом з основним інструментом.

Функція управління ризиками у Банку здійснюється стосовно фінансових ризиків, а також нефінансових (операційних, юридичних, комплаєнс ризиків та ризику репутації). Фінансові ризики складаються з ринкового ризику (який включає валютний ризик), кредитного ризику, процентного ризику та ризику ліквідності. Основними інструментами управління фінансовими ризиками є визначення лімітів ризику й нагляд за тим, щоб ці ліміти не перевищувались. Органи управління фінансовими ризиками З метою ефективного управління ризиками у Банку створена та діє система управління ризиками, що передбачає розподіл прав, обов'язків, відповідальності між органами управління, структурними підрозділами Банку, відокремлення процесів виявлення та оцінки ризиків, оцінки ефективності функціонування системи управління ризиками від процесу прийняття ризиків. Суб’єктами системи управління ризиками у Банку є: - Наглядова рада; - Комітет з питань ризиків Наглядової ради; - Правління Банку; - Комітет з управління операційними ризиками та інформаційної безпеки; - Кредитний комітет; - Комітет з питань управління активами та пасивами; - Комітет з питань управління непрацюючими активами; - Внутрішній аудит; - Блок підрозділів з питань управління ризиками; - Напрямок Compliance; - Департамент ринків капіталу; - Департамент аналізу активів, зобов’язань та інвестицій; - Інші підрозділи підтримки (Бек-та Мідл-офіс); - Бізнес-підрозділи, що безпосередньо приймають ризики. Наглядова рада – несе повну відповідальність за управління ризиками, на які наражається Банк у своїй діяльності та, відповідно: - забезпечує функціонування та контроль за ефективністю системи управління ризиками; - затверджує внутрішньобанківські документи з питань управління ризиками та здійснює контроль за їх впровадженням, додержанням та своєчасним оновленням (актуалізацією); - затверджує перелік та розмір лімітів (обмежень) щодо кожного виду ризику та процедуру ескалації порушень лімітів ризиків; - ухвалює рішення щодо запровадження значних змін у діяльності Банку; - затверджує план відновлення діяльності (Recovery Plan) та забезпечує виконання функцій щодо відновлення діяльності Банку; - призначає та звільняє Головного ризик-менеджера, Головного комплаєнс-менеджера; - затверджує фінансове забезпечення (бюджет) підрозділів з управління ризиками, контролю за дотриманням норм (комплаєнс), встановлює розмір винагороди головному ризик-менеджеру, головному комплаєнс-менеджеру та здійснює контроль за їх виконанням/дотриманням; - визначає характер, формат та обсяги інформації про ризики, розглядає управлінську звітність про ризики та, якщо профіль ризику Банку не відповідає затвердженому ризик-апетиту, невідкладно приймає рішення щодо застосування адекватних заходів для пом'якшення ризиків; - вживає заходів щодо запобігання конфліктам інтересів у Банку, сприяє їх врегулюванню та повідомляє Національний Банк України про конфлікти інтересів, що виникають у Банку. Комітет з питань ризиків Наглядової ради – є постійно діючим колегіальним органом, що створений та функціонує з метою надання допомоги Наглядовій раді у частині її функції з забезпечення функціонування системи ризик-менеджменту у Банку. Комітет з питань ризиків Наглядової ради виконує наступні основні функції: - надання рекомендацій, консультацій, пропозицій Наглядовій раді з питань управління ризиками для прийняття нею рішень; - моніторинг за дотриманням Банком установленого сукупного рівня ризик-апетиту та рівня ризик-апетиту щодо кожного з видів ризику; - моніторинг впровадження стратегії та політики управління ризиками; - контроль за виконанням головним ризик-менеджером, головним комплаєнс-менеджером, підрозділами з управління ризиками та контролю за дотриманням норм (комплаєнс), покладених на них функцій; - участь у розробленні внутрішньобанківських документів з питань управління ризиками, як передбачено нормативно-правовими актами Національного банку України; - контроль за станом виконання заходів щодо оперативного усунення недоліків у функціонуванні системи управління ризиками, виконання рекомендацій і зауважень підрозділу внутрішнього аудиту, зовнішніх аудиторів, Національного банку України та інших контролюючих органів; - контроль за тим, щоб ціноутворення/установлення тарифів на банківські продукти враховувало бізнес-модель Банку та стратегію управління ризиками. Якщо ціни/тарифи не покривають ризики Банку, то Комітет розробляє заходи та подає їх на розгляд Наглядовій раді; - надання рекомендації Наглядовій раді щодо забезпечення безперервності діяльності та щодо планів відновлення діяльності Банку; - розгляд результатів стрес-тестування, та попереднє погодження заходів пом’якшення впливу ризик-факторів, що запропоновані Банком; - контроль за дотриманням порядку здійснення операцій із пов’язаними з Банком особами; - надання Комітету Наглядової ради з питань корпоративного управління, винагород та призначень пропозицій стосовно призначення головного ризик-менеджера, головного комплаєнс-менеджера, працівника Банку, відповідального за проведення фінансового моніторингу, та розміру їх винагороди. Внутрішній аудит – є складовою системи внутрішнього контролю у Банку та виконує наступні основні функції: - здійснює ідентифікацію та оцінку основних ризиків Банку, у тому числі - перевіряє наявність, адекватність та ефективність системи управління ризиками та системи внутрішнього контролю, оцінює їх комплексність, а також відповідність їх видам та обсягом здійснюваних операцій, здатності цих систем реагувати на нові та зростаючі ризики, обґрунтування рівня ризику, який готовий прийняти Банк; - забезпечує надання Наглядовій раді, Комітету з питань аудиту в Наглядової ради, Правлінню Банку незалежної обґрунтованої оцінки ефективності дій, заходів та перевірок щодо ризиків, з якими стикається Банк; - перевіряє встановлення чіткого розподілу повноважень та відповідальності щодо моніторингу дотримання політик, процедур, лімітів в межах аудиторських перевірок; - перевіряє незалежність функцій контролю від бізнес-напрямків та адекватний розподіл обов’язків у Банку в межах аудиторських перевірок; - перевіряє надійність, точність та своєчасність статистичної та управлінської звітності в межах аудиторських перевірок; - перевіряє правильність ведення та достовірність бухгалтерського обліку, інформації, фінансової та іншої звітності, що складається Банком, їх повноту та вчасність надання, у тому числі до Національного банку, органів державної влади та управління, які в межах компетенції здійснюють нагляд за діяльністю Банку; - розробляє та надає рекомендації щодо усунення недоліків щодо вдосконалення та підвищення ефективності систем управління ризиками та внутрішнього контролю у Банку, здійснює перевірку усунення недоліків за результатами наданих рекомендацій; - підтримує тісні робочі відносини з іншими підрозділами у сфері управління ризиками та призначеними зовнішніми аудиторами. Правління Банку – несе відповідальність за впровадження стратегії та політики управління ризиками, культури управління ризиками, системи управління ризиками та внутрішнього контролю, процедур, метод та інших заходів щодо ефективного управління ризиками, затверджених Наглядовою радою Банку, та, відповідно: - забезпечує розробку, розробляє, погоджує або затверджує (у залежності від виду документу) внутрішньобанківські документи з питань управління ризиками; - забезпечує підготовку та надання Наглядовій Раді Банку управлінської звітності про ризики, на які наражається банк, яка включає інформацію щодо нових видів продуктів чи значних змін у діяльності Банку; - забезпечує підготовку та надання Наглядовій раді Банку пропозицій щодо необхідності внесення змін до стратегії та бізнес-плану Банку, бюджету Банку, Стратегії та політик управління ризиками тощо; - забезпечує контроль за доведенням до відома відповідних структурних підрозділів та працівників Банку інформації про внесені зміни до стратегії та бізнес-плану Банку, Стратегії та політик управління ризиками, інших внутрішньобанківських документів з питань управління ризиками; - розробляє заходи щодо оперативного усунення недоліків у функціонуванні системи управління ризиками, виконання рекомендацій та зауважень за результатами оцінки в рамках системи внутрішнього контролю, перевірок підрозділу внутрішнього аудиту, зовнішніх аудиторів та наглядових органів; - погоджує ліміти щодо кожного виду ризиків. Кредитний комітет Кредитний комітет приймає рішення щодо здійснення активних операцій Банком в межах лімітів повноважень, встановлених Правлінням Банку, затверджує ліміти на здійснення операцій з банками-контрагентами, купівлю цінних паперів, здійснює нагляд за значними кредитними проектами. Також Кредитний комітет затверджує методики, інструкції, порядки, форми, моделі та інші регламентні чи процедурні документи щодо виявлення, вимірювання, моніторингу, контролю, звітування та пом’якшення кредитних ризиків на всіх організаційних рівнях. Засідання Кредитного комітету відбуваються не рідше одного разу на тиждень. Комітет з питань управління активами та пасивами Основною метою створення і діяльності Комітету є забезпечення ефективності та безперервності процесу управління активами та пасивами Банку, моніторингу ризику ліквідності, ринкового, процентного ризику банківської книги та вжиття відповідних заходів, спрямованих на мінімізацію даних ризиків та максимізацію фінансового результату Банку. Засідання Комітету з управління активами та пасивами відбуваються не рідше одного разу на місяць. Комітет з управління операційними ризиками та інформаційної безпеки Комітет створений та функціонує з метою забезпечення комплексності та ефективності процесів управління операційним, юридичним ризиками та ризиком інформаційно-комунікаційних технологій, впровадження та функціонування системи внутрішнього контролю та управління інформаційною безпекою, управління ризиками, що виникають в процесі взаємовідносин з небанківськими установами та аутсорсерами. Засідання Комітету з управління операційними ризиками та інформаційної безпеки відбуваються не рідше одного разу на місяць. Комітет з питань управління непрацюючими активами Комітет створений для забезпечення ефективної роботи з проблемними активами, з метою зменшення рівня та обсягу проблемних активів Банку шляхом оперативного прийняття рішень і забезпечення ефективності процесів управління проблемною заборгованістю. До сфери діяльності Комітету відносяться всі проблемні активи Банку, включаючи стягнуте майно та токсичні активи. Департамент аналізу активів, зобов’язань та інвестицій Департамент аналізу активів, зобов’язань та інвестицій здійснює контроль та прогнозування пруденційних нормативів, лімітів валютної позиції, норми обов’язкового резервування, середньострокової/довгострокової ліквідності управління ліквідністю в межах операційного дня. Блок підрозділів з питань управління ризиками – є незалежним від бізнес–підрозділів, не приймає участь у отриманні доходів Банку. Блок підрозділів з питань управління ризиками є підпорядкованим Головному ризик-менеджеру (CRO), У свою чергу CRO є підпорядкованим та підзвітним Наглядовій раді, а також має право безперешкодно звертатись до Наглядової ради та/або Комітету з питань ризиків Наглядової ради. CRO має право накладати заборону (вето) на рішення колегіальних органів, створених Правлінням Банку. Блок підрозділів з питань управління ризиками виконує наступні основні функції: - забезпечує функціонування системи управління кредитним ризиком, операційним ризиком, ринковим, процентним ризиком банківського портфелю (кредитів, депозитів, тощо) та ризиком ліквідності шляхом здійснення своєчасного виявлення, вимірювання, моніторингу, контролю, звітування щодо кожного виду ризиків; - розробляє/бере участь у розробці та підтримує (у залежності від виду документу) в актуальному стані внутрішньобанківські нормативні документи (процедури, методики, положення тощо) з питань управління ризиками; - готує висновки щодо запропонованих бізнес-підрозділами кредитних проектів як щодо нових кредитів, так і щодо зміни умов за діючими/існуючими кредитами; - готує та надає звіти щодо ризиків Наглядовій раді Банку, Комітету з питань ризиків Наглядової ради - не рідше одного разу на квартал, Правлінню Банку, а також комітетам Правління Банку – не рідше одного разу на місяць, у разі виявлення ситуацій, що потребують невідкладного інформування ради Банку – в якомога коротші строки; - здійснює стрес - тестування ризиків; - здійснює моніторинг дотримання лімітів ризиків, показників ризик-апетиту, індикаторів Плану відновлення діяльності Банку та Плану фінансування у кризових ситуаціях; - розробляє та впроваджує систему раннього виявлення потенційно проблемних клієнтів, фінансування яких може мати підвищений кредитний ризик; - забезпечує виконання та контроль за процедурами розрахунку резервів згідно з МСФЗ та розміру кредитного ризику згідно з вимогами Національного банку України у відповідності до затверджених методологій та підходів Банку; - розробляє, впроваджує та підтримує в актуальному стані методики та моделі з оцінки ризиків. Напрямок «Compliance» – підпорядкований Члену Правління (з питань комплаєнсу), який, в свою чергу є підпорядкованим та підзвітним Наглядовій раді Банку. Напрямок «Compliance» є незалежним від бізнес–підрозділів, не приймає участь у отриманні доходів Банку та виконує наступні основні функції: - забезпечує організацію контролю за дотриманням Банком норм законодавства, регуляторного середовища, правил, внутрішньобанківських документів та відповідних стандартів професійних об’єднань, дія яких поширюється на Банк; - забезпечує моніторинг змін у законодавстві та регуляторному середовищі, правилах, внутрішньобанківських документах та відповідних стандартах професійних об’єднань, дія яких поширюється на Банк, та здійснює оцінку впливу таких змін на процеси та процедури, запроваджені в Банку, а також забезпечує контроль за імплементацією відповідних змін у внутрішньобанківські документи; - забезпечує контроль за взаємовідносинами Банку з клієнтами та контрагентами з метою запобігання участі та /або використанню Банку в незаконних операціях; - забезпечує управління ризиками, пов’язаними з конфліктом інтересів; - готує висновки щодо комплаєнс-ризику, який притаманний новим продуктам та значним змінам в діяльності Банку, до моменту їх упровадження для прийняття своєчасних та адекватних управлінських рішень; - готує та надає звіти щодо оцінки комплаєнс-ризику Наглядовій раді Банку, Комітету з питань ризиків Наглядової ради та Правлінню не рідше одного разу на квартал; - виконує і інші функції, передбачені внутрішніми документами Банку та чинним законодавством України.

Банк вперше застосував деякі поправки до стандартів, які вступають в силу для річних періодів, що починаються 1 січня 2024 року або після цієї дати. Банк не застосовував достроково стандарти, роз'яснення або поправки, які були випущені, але не вступили в силу. Перераховані нижче нові та переглянуті стандарти та інтерпретації вступили в силу у звітному році, проте вони не мали впливу на цю окрему фінансову звітність: - Непоточні зобов’язання зі спеціальними умовами – Зміни до МСБО 1. - Класифікація зобов'язань як поточні або непоточні – Зміни до МСБО 1. - Орендне зобов'язання в операціях продажу та зворотної оренди – Зміни до МСФЗ 16. - Угоди фінансування постачальників – Зміни до МСБО 7 та МСФЗ 7.

Інші адміністративні та операційні витрати за 2024 рік включали (у мільйонах українських гривень): Відрахування до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб - 3464 Професійні послуги - 2134 Послуги з використання хмарного середовища - 849 Витрати на комунальні послуги та господарські потреби - 689 Утримання основних засобів - 664 (Розформування) витрати на створення резерву під юридичні ризики - 609 Поштові витрати та витрати на послуги зв’язку - 585 Оренда - 417 Охорона - 377 Транспортні витрати - 315 Реклама та маркетинг - 163 Податки, крім податку на прибуток - 158 Резерви під інші активи - 111 Витрати на зменшення корисності основних засобів - 83 Витрати на страхування - 63 Збитки від вибуття майна, що перейшло у власність банку як заставодержателя, непоточних активів, утримуваних для продажу та запасів - 21 Інше - 639 Всього інших адміністративних та операційних витрат - 11341 Інші адміністративні та операційні витрати за 2023 рік включали (у мільйонах українських гривень): Відрахування до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб - 3347 Професійні послуги - 2978 Послуги з використання хмарного середовища - 739 Витрати на комунальні послуги та господарські потреби - 582 Утримання основних засобів - 588 (Розформування) витрати на створення резерву під юридичні ризики - (194) Поштові витрати та витрати на послуги зв’язку - 600 Оренда - 364 Охорона - 298 Транспортні витрати - 225 Реклама та маркетинг - 132 Податки, крім податку на прибуток - 428 Резерви під інші активи - (38) Витрати на зменшення корисності основних засобів - 13 Витрати на страхування - 67 Збитки від вибуття майна, що перейшло у власність банку як заставодержателя, непоточних активів, утримуваних для продажу та запасів - 49 Інше - 768 Всього інших адміністративних та операційних витрат - 10946 До складу статті «Оренда» відносяться орендні витрати за активами низької вартості у сумі 357 мільйонів гривень (2023 рік: 287 мільйонів гривень), ПДВ, що не відшкодовується у сумі 42 мільйонів гривень (2023 рік: 42 мільйони гривень) та інші змінні орендні витрати у сумі 18 мільйони гривень (2023 рік: 35 мільйони гривень).

До складу Річного звіту Банку входить звіт про управління та окрема фінансова звітність, яка складається зі звіту незалежного аудитора, звіту про фінансовий стан, звіту про прибуток або збиток, звіту про сукупний дохід, звіту про зміни у власному капіталі, звіту про рух грошових коштів та приміток до окремої фінансової звітності. Річний звіт Банку за 2024 рік разом зі звітом незалежного аудитора розміщений за посиланням https://privatbank.ua/about/finansovaja-otchetnost у розділі Річний.

Ця окрема фінансова звітність підготовлена на основі принципу безперервної діяльності. При підготовці окремої фінансової звітності за рік, що закінчився 31 грудня 2024 року керівництвом Банку було оцінено здатність Банку продовжувати свою діяльність в майбутньому з врахуванням військових дій на території України, що тривають та вже спричинили й продовжують спричиняти значні негативні наслідки як для економіки країни в цілому, так і для клієнтів Банку зокрема. Оцінки та прогнози діяльності Банку на наступні 12 місяців базувалися на наступних припущеннях: - джерелами прогнозів макропоказників для 2025-2027 років є дані з офіційних джерел (Міністерство економіки, НБУ) та прогнозів інших аналітиків (МВФ, Focus Economics, Bloomberg); - клієнтська база фізичних осіб оцінюється на стабільному рівні з врахуванням прогнозів ООН щодо тренду зниження населення України та планів Банку з реалізації заходів по реактивації кількості активних клієнтів. Клієнтська база юридичних осіб планується із збереженням частки ринку основного Банку з обслуговування клієнтів, із акцентом на розвиток корпоративного сегменту; - депозитна база планується із помірним зростанням коштів клієнтів, як на поточних рахунках, так і у строкових депозитах, переважно у гривні; - план кредитного портфеля Банку враховує цілі Стратегії розвитку кредитування, затверджені НБУ. Для роздрібного бізнесу передбачається збільшення кредитування, перш за все за рахунок забезпеченого кредитування (e-Оселя) та розвитку нових продуктів для населення, в т.ч. кредитування альтернативної генерації. Для бізнес клієнтів планується розвиток кредитування, як за рахунок грантових програм та програм покриття ризиків з іноземними партнерами (EBRD, DFC, IFC), так і розвиток програм підтримки енергонезалежності, продовольчої безпеки, експортних галузей. Також передбачається стратегічний розвиток корпоративного бізнесу, затверджений Наглядовою радою Банку; - чиста відсоткова маржа прогнозується на стабільному рівні, незважаючи на загальну тенденцію до зниження відсоткових ставок на ринку, головним чином через вищі відсоткові ставки за середньо- та довгостроковими державними облігаціями, придбаними в портфель Банку протягом 2024 року; - чистий комісійний дохід залишається стабільним; - додаткова ліквідність перенаправляється з короткострокових інструментів грошового ринку на позики для бізнесу та фізичних осіб, а також підтримку держави через інвестиції в державні облігації; - витрати на підтримку звичайної діяльності залишаються під контролем, передбачаються додаткові витрати на забезпечення безперервності в умовах підвищених безпекових ризиків та розвиток стратегічних ініціатив; - кредитні ризики в прогнозному періоді помірно зростають, очікується, що CoR збільшиться на основі розвитку кредитного портфеля та нових видач. NPL залишиться на стабільному рівні; - податок на прибуток прогнозується у розмірі 25%; - регуляторні вимоги враховують всі офіційно затверджені на дату прогнозу плани НБУ щодо запровадження нових вимог протягом прогнозного періоду. Банк очікує виконання вимог пруденційних нормативів ліквідності та достатності капіталу НБУ протягом всього прогнозного періоду (з урахуванням угоди з НБУ щодо Л13-1). Припущення, що лежать в основі оцінок керівництва щодо безперервності діяльності не враховують зовнішні фактори, які можуть змінитися у майбутньому, а саме: зміни умов діяльності на ринку капіталів в Україні та в цілому у світі, інший та/або макроекономічний вплив, який не врахований в оцінках Банку, геополітичні зміни, значні зміни у законодавстві в тому числі банківському, зміни у стандартах звітності та обліку, зміни в податковому законодавстві, а також інші зміни які можуть відбутися у майбутньому та на які Банк не має впливу. Однак продовження військової діяльності може призвести до зміни припущень, що лежать в основі оцінок. Також це може призвести до продовження існуючих або додаткових адміністративних обмежень з боку НБУ, що може становити загрозу для операційної діяльності та подальшого порушення ланцюгів поставок і фінансування як для Банку, так і для його клієнтів. Як наслідок, ці події та умови, включаючи можливий майбутній розвиток військової діяльності в Україні та їх тривалість, вказують на те, що існує суттєва невизначеність, яка може викликати значні сумніви щодо здатності Банку продовжувати свою діяльність. Ця окрема фінансова звітність була підготовлена на основі принципу безперервності та не містить жодних коригувань, які були б необхідними, якби Банк не міг продовжувати свою діяльність.

Відповідно до внесених змін до Податкового кодексу України, виданих у грудні 2023 та у грудні 2024 років, ставка податку на прибуток Банку була встановлена у розмірі 50% за 2023 та 2024 роки, та 25% для наступних років. Станом на 31 грудня 2024 року поточні податкові зобов’язання у сумі 21 553 мільйонів гривень складалися з поточних податкових зобов’язань у сумі 26 053 мільйонів гривень зменшених на 4 500 мільйонів гривень авансового внеску з податку на прибуток (31 грудня 2023 року: поточні податкові зобов’язання у сумі 25 790 мільйонів гривень складалися з поточних податкових зобов’язань у сумі 26 757 мільйонів гривень зменшених на 967 мільйонів гривень авансового внеску з податку на прибуток (в т.ч. 167 мільйонів гривень авансового внеску, пов’язаних із виплатою дивідендів)). Детальна інформація у Примітці 26 "Податок на прибуток" Річного звіту Банку за 2024 рік, що розміщений за посиланням https://privatbank.ua/about/finansovaja-otchetnost.

Найцінніший ресурс Банку — його персонал, від якого залежить успішна робота Банку, його подальший розвиток та виконання Стратегії. Станом на 1 січня 2025 р. у Банку фактична чисельність працівників складає близько 19,9 тис. осіб (з них фактично працює 17,1 тис. осіб). Попри військові дії на території України Банк продовжує прийняття нових працівників — середнє щомісячне прийняття на роботу на рівні 242 кандидатів. З метою розвитку корпоративної культури, визначення етики відносин у команді, поваги працівників до клієнтів, один до одного, до керівників та своєї справи, у Банку діє Кодекс поведінки (етики). Відповідно до Кодексу поведінки (етики) у сфері управління персоналом та забезпечення поваги до прав людини, Банк: − Цінує своїх працівників, створює умови, при яких кожен може повністю реалізувати свій професійний потенціал. − Активно та послідовно залучає до своєї команди та відзначає кращих працівників, незалежно від віку, статі, віросповідання, переконань або національності, та винагороджує їх за успіхи у роботі. − Поважає людську гідність і особистість та вірить у важливість атмосфери довіри й співробітництва. − Створює умови для відкритого і своєчасного спілкування, здорового робочого мікроклімату, дотримання техніки безпеки, надає можливість для індивідуального зростання і самоствердження працівників. − Зацікавлений в належному дотриманні трудового законодавства. Визнаючи, що інвестиції у кваліфіковані кадри складають основу довгострокового успіху, Банк дбає про підвищення кваліфікації працівників, їх мотивації, соціальної захищеності. У Банку проводяться заходи щодо підвищення професійного рівня працівників. Банк приділяє постійну увагу вдосконаленню і зміцненню корпоративної культури, питань охорони здоров'я працівників та безпеки умов їх праці. У Банку продовжує працювати програма з добровільного медичного страхування працівників та членів їх сімей, а також програма добровільного страхування життя.

Органами управління Банку є: − Акціонер або Вищий орган Банк сприяє реалізації та забезпечує захист прав та законних інтересів акціонера; − Наглядова рада Банку Наглядова рада забезпечує стратегічне керівництво діяльністю Банку, контроль за діяльністю Правління Банку та захист прав акціонера. Ефективне управління передбачає систему звітності Наглядової ради перед Вищим органом; − Правління Банку Правління здійснює керівництво поточною діяльністю Банку і підзвітне Наглядовій раді. Інформація про органи управління наведена в Звіті про управління.

Станом на 31 грудня 2024 року нематеріальні активи Банку складали 1972 мільйонів гривень (31 грудня 2023 року: 1563 мільйонів гривень). Детальна інформація розкрита у Примітці 11 "Основні засоби та нематеріальні активи за винятком гудвілу" Річного звіту Банку за 2024 рік, що розміщений за посиланням https://privatbank.ua/about/finansovaja-otchetnost.

За 2024 рік Процентні витрати включали (у мільйонах українських гривень): Строкові депозити фізичних осіб - 7827 Поточні/розрахункові рахунки - 2412 Зобов’язання орендаря з лізингу - 197 Строкові депозити юридичних осіб - 132 Інші залучені кошти - 138 Кошти банків - 0 Заборгованість перед НБУ - 0 Всього процентних витрат - 10706 За 2023 рік Процентні витрати включали (у мільйонах українських гривень): Строкові депозити фізичних осіб - 4820 Поточні/розрахункові рахунки - 1541 Зобов’язання орендаря з лізингу - 158 Строкові депозити юридичних осіб - 65 Інші залучені кошти - 24 Кошти банків - 8 Заборгованість перед НБУ - 0 Всього процентних витрат - 6616

За 2024 рік Процентні доходи включали (у мільйонах українських гривень): Процентні доходи за ефективною ставкою відсотка Кредити та аванси фізичним особам - 26598 Інвестиційні цінні папери за СВІСД - 23543 Кредити та аванси банкам - 12570 Кредити підприємствам мікро та малого бізнесу - 4769 Грошові кошти та їх еквіваленти - 2588 Інвестиційні цінні папери за АС - 1333 Кредити та аванси юридичним особам та підприємствам середнього бізнесу - 1291 Придбані/створені знецінені кредити - 0 Інше - 201 Всього процентних доходів за ефективною ставкою відсотка - 72893 Інші процентні доходи Інвестиційні цінні папери за СВПЗ - 4452 Фінансовий лізинг - 249 Всього інших процентних доходів - 4701 Всього процентних доходів - 77594 За 2023 рік Процентні доходи включали (у мільйонах українських гривень): Процентні доходи за ефективною ставкою відсотка Кредити та аванси фізичним особам - 20245 Інвестиційні цінні папери за СВІСД - 17879 Кредити та аванси банкам - 15743 Кредити підприємствам мікро та малого бізнесу - 4622 Грошові кошти та їх еквіваленти - 2028 Інвестиційні цінні папери за АС - 21 Кредити та аванси юридичним особам та підприємствам середнього бізнесу - 1012 Придбані/створені знецінені кредити - 4 Інше - 60 Всього процентних доходів за ефективною ставкою відсотка - 61614 Інші процентні доходи Інвестиційні цінні папери за СВПЗ - 4440 Фінансовий лізинг - 184 Всього інших процентних доходів - 4624 Всього процентних доходів - 66238

За 2024 рік Чистий процентний дохід складав 66888 мільйонів українських гривень (за 2023 рік: 59622 мільйони українських гривень).

Станом на 31 грудня 2024 року інвестиційна нерухомість складала 2 005 мільйони українських гривень (31 грудня 2023 року: 2 340 мільйони українських гривень). Детальна інформація розкрита у Примітці 10 "Інвестиційна нерухомість" Річного звіту Банку за 2024 рік, що розміщений за посиланням https://privatbank.ua/about/finansovaja-otchetnost.

Станом на 31 грудня 2024 року Інвестиції в дочірні та асоційовану компанію складали 30 мільйонів українських гривень (31 грудня 2023 року: 30 мільйонів українських гривень).

Номінальна зареєстрована вартість випущеного статутного капіталу Банку станом на 31 грудня 2024 року складала 206 060 мільйонів гривень (на 31 грудня 2023 року: 206 060 мільйонів гривень). Загальна кількість ухвалених до випуску простих акцій складала 735,93 мільйони акцій (на 31 грудня 2023 року: 735,93 мільйони акцій) номінальною вартістю 280 гривень за акцію (на 31 грудня 2023 року: 280 гривень за акцію). Всі випущені прості акції повністю оплачені та зареєстровані. Кожна проста акція мала один голос при голосуванні. Станом на 31 грудня 2024 року та на 31 грудня 2023 року єдиним акціонером Банку є держава Україна в особі Кабінету Міністрів України. Управління корпоративними правами держави стосовно Банку здійснює Кабінет Міністрів України.

Станом на 31 грудня 2024 року Активи у формі права користування складали 1 366 мільйонів гривень, а Зобов'язання орендаря з лізингу - 1 486 мільйонів гривень.Станом на 31 грудня 2023 року Активи у формі права користування складали 1 136 мільйонів гривень, а Зобов'язання орендаря з лізингу - 1 248 мільйонів гривень.

Ризик ліквідності – ймовірність виникнення збитків або додаткових втрат або недоотримання запланованих доходів внаслідок неспроможності Банку забезпечувати фінансування зростання активів та/або виконання своїх зобов'язань у належні строки. Стратегічними завданнями політики Банку в частині управління ризиком ліквідності є: підтримання показників ліквідності на рівні вище нормативного, мінімізація ризику ліквідності шляхом підтримання достатнього обсягу високоякісних ліквідних активів як можливого джерела забезпечення на випадок реалізації стресових ситуацій, лімітування концентрацій залучених коштів шляхом формування диверсифікованої ресурсної бази тощо. Банк прагне підтримувати стабільну базу фінансування, розвивати джерела ресурсів, в першу чергу за рахунок коштів юридичних та фізичних осіб. Для моніторингу поточного стану ліквідності Департамент аналізу активів, зобов’язань та інвестицій здійснює управління ліквідністю в межах операційного дня шляхом побудови платіжного календаря Банку. Департамент аналізу активів, зобов’язань та інвестицій Банку здійснює управління поточною ліквідністю, аналізує графіки платежів, управляє позицією ліквідності в межах операційного дня. Управління статистичної звітності здійснює щоденний розрахунок показників ліквідності відповідно до вимог НБУ та доводить його до відповідних підрозділів. Інформація по дотриманню нормативів ліквідності використовуються Департаментом аналізу активів, зобов’язань та інвестицій для управління ліквідністю на щоденній основі. Департамент аналізу активів, зобов’язань та інвестицій також аналізує можливі наслідки відтоку значних сум коштів за основними клієнтами, щоб максимально знизити вірогідність непередбачуваних змін обсягу ресурсів. Департамент аналізу активів, зобов’язань та інвестицій забезпечує дотримання вимог обов'язкового резерву та нормативних показників ліквідності. Не рідше разу на місяць управлінська звітність щодо стану ліквідності, дотримання нормативних показників ліквідності та норми обов’язкового резервування доводиться до членів Комітету з питань управління активами та пасивами Департаментом аналізу активів, зобов’язань та інвестицій. Управлінська звітність щодо ризику ліквідності щомісяця доводиться до відома Комітету з питань ризиків Наглядової ради Управлінням ринковими ризиками, що входить до Блоку підрозділів з питань управління ризиками. Даний звіт складається з інформації щодо розривів ліквідності за методикою GAP-аналізу (порівняння обсягів активів та зобов’язань за строками до погашення) в істотних валютах та в еквіваленті національної валюти, наявного обсягу високоякісних ліквідних активів, концентрації джерел фінансування, тощо. Контроль ризику ліквідності реалізується через дотримання як регуляторних норм по показниках LCR і NSFR, так і лімітів та вимог за показниками розривів ліквідності, обсягу високоякісних ліквідних активів, концентрацій джерел фінансування. Для управління ліквідністю в кризовий період розроблений План фінансування в кризових ситуаціях при виникненні кризи ліквідності інтегрований в План відновлення діяльності, який містить перелік можливих причин, що призводять до кризи, ознаки кризи, а також перелік заходів по локалізації та ліквідації кризових явищ. Планом закріплені відповідальні за визначені заходи служби та порядок їх взаємодії. Банком також проводиться стрес-тестування ліквідності за сценаріями, що охоплюють можливі несприятливі умови. Банк розраховує нормативні коефіцієнти ліквідності, встановлені Національним банком України на щоденній основі. Зокрема такі: - коефіцієнт покриття ліквідністю (LCR) за всіма валютами (LCRBB) та в іноземних валютах (LCRIB). На 31 грудня 2024 року норматив за всіма валютами (LCRBB) складав 349,46% при встановленому НБУ значенні не менше 100%, норматив в іноземних валютах (LCRIB) складав 306,38% при нормі не менше 100% (31 грудня 2023 року: 462,83% (LCRBB) при нормі не менше 100% та 266,09% (LCRIB) при нормі не менше 100%); - коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR). Цей норматив складав 128,22% на 31 грудня 2024 року при встановленому НБУ значенні нормативу не менше 100% (31 грудня 2023 року: 185,21% при нормі не менше 100%). Відповідно до чинного законодавства України, Банк зобов'язаний виплачувати строкові депозити фізичних осіб на вимогу вкладників, якщо умова щодо дострокового погашення зазначено в контракті, але в цьому випадку право вкладника на нараховані відсотки втрачається. Банк очікує, що клієнти не будуть вимагати строкових вкладів достроково, таким чином, ці залишки включені в розкриття вище, відповідно до їх контрактних умов погашення. Поточні рахунки включені на основі їх історичної стабільності на основі моделі. Модель передбачає: (i) Сегментацію: роздрібний бізнес, мікро, малий та середній бізнес та корпоративний бізнес; в розрізі валют: UAH, USD, EUR; (іі) Метод моделювання - історичний Value at Risk; (ііі) Аналіз періодів за кожним сегментом, що включає різні фази економічного циклу у розрізі днів. Таким чином, модель відображає фактичний стабільний тренд до зростання залишків коштів на рахунках впродовж різних фаз економічного циклу. Банком використовується модель сезонної авторегресії для оцінки ризику ліквідності кредитів без визначеної дати виконання (кредитні картки). Інші статті балансу відображені у наведеному нижче аналізі за контрактними строками (відповідно до умов контракту). Прострочені суми відносяться до строку погашення «не визначений». Детальна інформація розкрита у Примітці 28 "Управління фінансовими ризиками" Річного звіту Банку за 2024 рік, який розміщений за посиланням https://privatbank.ua/about/finansovaja-otchetnost

Станом на 31 грудня 2024 Кредити та аванси банкам включали (у мільйонах українських гривень): Депозитні сертифікати НБУ - 78529 Строкові розміщення коштів в банках - 7761 Кошти банків за рахунками умовного зберігання (ескроу) у НБУ - 300 Мінус: резерв під очікувані кредитні збитки - (1) Всього кредити та аванси банкам - 86589 Станом на 31 грудня 2023 Кредити та аванси банкам включали (у мільйонах українських гривень): Депозитні сертифікати НБУ - 133798 Строкові розміщення коштів в банках - 0 Кошти банків за рахунками умовного зберігання (ескроу) у НБУ - 439 Мінус: резерв під очікувані кредитні збитки - 0 Всього кредити та аванси банкам - 134237 Станом на 31 грудня 2024 року депозитні сертифікати було залучено під ставку 13,5% річних у сумі 78 500 мільйонів гривень зі строком погашення один день (31 грудня 2023: 20% річних у сумі 24 200 мільйонів гривень та 19% річних у сумі 5 000 мільйонів гривень зі строком погашення три місяці, а також під ставку 15% річних у сумі 103 500 мільйонів гривень зі строком погашення один день). Детальна інформація розкрита у Примітці 7 "Кредити та аванси банкам" Річного звіту Банку за 2024 рік, який розміщений за посиланням https://privatbank.ua/about/finansovaja-otchetnost

Станом на 31 грудня 2024 кредити та аванси клієнтам включали (у мільйонах українських гривень): Кредити та дебіторська заборгованість за фінансовим лізингом, що управляються як окремий портфель - 162410 Кредити юридичним особам та підприємствам середнього бізнесу - 9112 Кредити юридичним особам, що надані за операціями РЕПО - 160 Кредити фізичним особам – кредитні картки - 62703 Кредити фізичним особам – споживчі кредити - 12738 Кредити фізичним особам – іпотечні кредити - 8559 Кредити фізичним особам – кредити на придбання автомобіля - 2675 Кредити підприємствам мікро та малого бізнесу - 23606 Дебіторська заборгованість за фінансовим лізингом - 1835 Всього кредитів та авансів клієнтам, загальна сума - 283798 Мінус: резерв під очікувані кредитні збитки - (171037) Всього кредитів та авансів клієнтам - 112761 Станом на 31 грудня 2023 кредити та аванси клієнтам включали (у мільйонах українських гривень): Кредити та дебіторська заборгованість за фінансовим лізингом, що управляються як окремий портфель - 170042 Кредити юридичним особам та підприємствам середнього бізнесу - 6386 Кредити юридичним особам, що надані за операціями РЕПО - 1459 Кредити фізичним особам – кредитні картки - 54500 Кредити фізичним особам – споживчі кредити - 9764 Кредити фізичним особам – іпотечні кредити - 5618 Кредити фізичним особам – кредити на придбання автомобіля - 885 Кредити підприємствам мікро та малого бізнесу - 25454 Дебіторська заборгованість за фінансовим лізингом - 809 Всього кредитів та авансів клієнтам, загальна сума - 274917 Мінус: резерв під очікувані кредитні збитки - (182898) Всього кредитів та авансів клієнтам - 92019 Детальна інформація розкрита у Примітці 8 "Кредити та аванси клієнтам" Річного звіту Банку за 2024 рік, який розміщений за посиланням https://privatbank.ua/about/finansovaja-otchetnost

Ринковий ризик – імовірність виникнення збитків або додаткових втрат або недоотримання запланованих доходів унаслідок несприятливої зміни курсів іноземних валют, процентних ставок, вартості фінансових інструментів (ринкових котирувань, індексів тощо). Стратегічним завданням політики Банку в частині управління ринковим ризиком є мінімізація та запобігання можливих втрат, які можуть виникнути в разі зміни ринкових умов.

Станом на 31 грудня 2024 непоточні активи або групи вибуття, класифіковані як утримувані для продажу або як утримувані для виплати власникам складали 1008 мільйонів українських гривень (31 грудня 2024: 20 мільйони українських гривень).

Детальна інформація розкрита у Примітці 29 "Управління капіталом" Річного звіту Банку за 2024 рік, що розміщений за посиланням https://privatbank.ua/about/finansovaja-otchetnost.

Станом на 31 грудня 2024 інші активи включали (у мільйонах українських гривень): Дебіторська заборгованість від конвертації зобов'язань в статутний капітал - 8145 Договірний актив - 515 Майно, що перейшло у власність банку як заставодержателя - 315 Запаси - 179 Передоплати за послуги - 65 Передплачені податки, крім податку на прибуток - 15 Дорогоцінні метали - 15 Інші - 833 Мінус: резерв на зменшення корисності інших нефінансових активів - (150) Всього інших нефінансових активів - 9932 Станом на 31 грудня 2023 інші активи включали (у мільйонах українських гривень): Дебіторська заборгованість від конвертації зобов'язань в статутний капітал - 8145 Договірний актив - 0 Майно, що перейшло у власність банку як заставодержателя - 346 Запаси - 162 Передоплати за послуги - 38 Передплачені податки, крім податку на прибуток - 13 Дорогоцінні метали - 6 Інші - 416 Мінус: резерв на зменшення корисності інших нефінансових активів - (32) Всього інших нефінансових активів - 9094 Дебіторську заборгованість, що виникла за конвертованими зобов'язаннями у капітал у сумі 8 145 мільйонів гривень (на 31 грудня 2023 року: 8 145 мільйонів гривень) було відображено в результаті проведення конвертації рахунків клієнтів в капітал в процесі націоналізації Банку у 2016 році. Керівництво Банку розраховує повністю повернути цю суму.

Станом на 31 грудня 2024 інші нефінансові зобов’язання складалися з таких компонентів (у мільйонах українських гривень): Зобов’язання з виплати преміальних - 889 Кошти до сплати до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб - 812 Нараховані витрати щодо оплати відпусток - 808 Податки до сплати, крім податку на прибуток - 255 Нарахована заробітна плата - 16 Інше - 104 Всього інших нефінансових зобов’язань - 2884 Станом на 31 грудня 2023 інші нефінансові зобов’язання складалися з таких компонентів (у мільйонах українських гривень): Зобов’язання з виплати преміальних - 687 Кошти до сплати до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб - 889 Нараховані витрати щодо оплати відпусток - 710 Податки до сплати, крім податку на прибуток - 283 Нарахована заробітна плата - 2 Інше - 170 Всього інших нефінансових зобов’язань - 2741

Інші операційні витрати розкриті в інформації про загальні та адміністративні витрати.

Станом на 31 грудня 2024 інші активи включали (у мільйонах українських гривень): Передоплати за послуги - 65 Передплачені податки, крім податку на прибуток - 15 Станом на 31 грудня 2023 інші активи включали (у мільйонах українських гривень): Передоплати за послуги - 38 Передплачені податки, крім податку на прибуток - 13

Станом на 31 грудня 2024 р. основні засоби у фінансовій звітності Банку за 2024 рік включали наступні підкатегорії: (у мільйонах українських гривень) Будівлі - 1 571 Земля - 8 Комп’ютерне обладнання - 929 Транспортні засоби - 296 Офісні меблі та обладнання - 310 Електронні системи - 356 Інші - 337 Всього - 3 807. Станом на 31 грудня 2024 р. активи з права користування у фінансовій звітності Банку за 2024 рік складали 1 366 мільйонів гривень. Станом на 31 грудня 2023 р. основні засоби у фінансовій звітності Банку за 2023 рік включали наступні підкатегорії: (у мільйонах українських гривень) Будівлі - 1 667 Земля - 9 Комп’ютерне обладнання - 1 233 Транспортні засоби - 368 Офісні меблі та обладнання - 218 Електронні системи - 337 Інші - 159 Всього - 3 991. Станом на 31 грудня 2023 р. активи з права користування у фінансовій звітності Банку за 2023 рік складали 1 136 мільйонів гривень. Детальна інформація у Примітці 11 "Основні засоби та нематеріальні активи за винятком гудвілу" Річного звіту Банку за 2024 рік, що розміщений за посиланням https://privatbank.ua/about/finansovaja-otchetnost.

Станом на 31 грудня 2024 забезпечення складалися з таких компонентів (у мільйонах українських гривень): Резерви за кредитними зобов'язаннями та контрактами фінансової гарантії - 1046 Інше забезпечення: Резерв під юридичні ризики - 4329 Резерв, пов'язаний з припиненням діяльності у Криму - 621 Інше - 17 Всього забезпечень - 6013 Станом на 31 грудня 2023 забезпечення складалися з таких компонентів (у мільйонах українських гривень): Резерви за кредитними зобов'язаннями та контрактами фінансової гарантії - 1111 Інше забезпечення: Резерв під юридичні ризики - 3420 Резерв, пов'язаний з припиненням діяльності у Криму - 882 Інше - 25 Всього забезпечень - 5438 Детальна інформація розкрита у Примітці 18 "Забезпечення" Річного звіту Банку за 2024 рік, який розміщений за посиланням https://privatbank.ua/about/finansovaja-otchetnost

Відповідно до МСБО 24 «Операції з пов'язаними сторонами» сторони, як правило, вважаються пов'язаними, якщо вони знаходяться під загальним контролем, спільним контролем або одна сторона має можливість контролювати іншу або може мати суттєвий вплив при прийнятті фінансових та оперативних рішень. Під час розгляду кожного випадку відносин, що можуть являти собою відносини між пов’язаними сторонами, увага приділяється суті цих відносин, а не лише їх юридичній формі. Станом на 31 грудня 2024 року та на 31 грудня 2023 року, 100% статутного капіталу Банку належали державі Україна в особі Кабінету Міністрів України. Операції та залишки за розрахунками з пов'язаними сторонами в основному складаються з операцій з українськими компаніями, що пов'язані з державою (як безпосередньо, так і опосередковано знаходяться під контролем і суттєвим впливом держави) і акціонером. За 12 місяців 2024 року винагорода членів Наглядової ради та Правління складалася із заробітної платні, відрахувань у пенсійний фонд, нарахування преміальних та інших короткострокових виплат у загальній сумі 255 мільйонів гривень (12 місяців 2023 року: 219 мільйонів гривень).

Станом на 31 грудня 2024 року готівкові кошти з обмеженим правом використання в Центральному банку Кіпра склали 2 319 мільйонів українських гривень (31 грудня 2023 року: 2 229 мільйонів українських гривень).

Статутний капітал Номінальна зареєстрована вартість випущеного статутного капіталу Банку станом на 31 грудня 2024 року складала 206 060 мільйонів гривень (на 31 грудня 2023 року: 206 060 мільйонів гривень). Загальна кількість ухвалених до випуску простих акцій складала 735,93 мільйони акцій (на 31 грудня 2023 року: 735,93 мільйони акцій) номінальною вартістю 280 гривень за акцію (на 31 грудня 2023 року: 280 гривень за акцію). Всі випущені прості акції повністю оплачені та зареєстровані. Кожна проста акція мала один голос при голосуванні. Станом на 31 грудня 2024 року та на 31 грудня 2023 року єдиним акціонером Банку є держава Україна в особі Кабінету Міністрів України. Управління корпоративними правами держави стосовно Банку здійснює Кабінет Міністрів України. Результат від операцій з акціонером Станом на 31 грудня 2024 та 2023 років результат від операцій з акціонером складав 12 174 мільйона гривень та включав чистий прибуток від первісного визнання облігацій внутрішньої державної позики отриманих від акціонера як внески до статутного капіталу у 2016-2017 роках. Загальні резерви та інші фонди Загальні резерви та інші фонди, створено у відповідності до вимог законодавства України, у сумі 14 847 мільйонів гривень станом на 31 грудня 2024 року (на 31 грудня 2023 року: 12 959 мільйонів гривень). Банк зобов'язаний створювати резервний капітал шляхом відрахування суми з нерозподіленого прибутку до складу резерву, що не підлягає розподілу. Сума до відрахування кожного року розраховується як чистий прибуток за попередній рік до виплати дивідендів власникам простих акцій у розмірі не менше 5% прибутку за поточний період, поки резервний капітал не досягне 25% регулятивного капіталу Банку. Дивіденди У 2024 році у відповідності до рішення Кабінету Міністрів України про обов`язкову сплату 80% від прибутку державних організацій та рішення Кабінету Міністрів України про затвердження річної фінансової звітності Банку за 2023 рік, Банк виплатив дивіденди у сумі 30 212 мільйонів гривень або 41,05 гривень на одну акцію (2023 рік: 24 158 мільйони гривень або 32,83 гривень на одну акцію).

Станом на 31 грудня 2024 року Банк має асоційовану Групу AS Amber Assets (Латвія) та 6 дочірніх компаній, які зареєстровані та ведуть діяльність в Україні: ТОВ Істейт Гарант (діяльність у сфері торгівлі), ПрАТ Кобос (надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна), ТОВ А-Лекс (діяльність у сфері права), ТОВ Українське бюро кредитних історій (бюро кредитних історій), ТОВ Ел Ті Груп (діяльність у сфері права) та Благодійний Фонд Допомагати просто (31 грудня 2023 року: асоційована Група AS Amber Assets (Латвія) та 6 дочірніх компаній, які зареєстровані та ведуть діяльність в Україні: ТОВ Істейт Гарант (діяльність у сфері торгівлі), ПрАТ Кобос (надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна), ТОВ А-Лекс (діяльність у сфері права), ТОВ Українське бюро кредитних історій (бюро кредитних історій), ТОВ Ел Ті Груп (діяльність у сфері права) та Благодійний Фонд Допомагати просто).

За 2024 рік Чистий прибуток (збиток) від операцій з іноземною валютою складали 5497 мільйонів українських гривень (за 2023 рік: 10174 мільйонів українських гривень). За 2024 рік Чистий прибуток (збиток) від операцій з борговими фінансовими інструментами, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід складали 1093 мільйони українських гривень (за 2023 рік: 1266 мільйонів українських гривень).

Протягом 2024 та 2023 років операцій з купівлі / продажу власних акцій Банку не здійснювалося.

Облікова політика АТ КБ "ПриватБанк» розроблена відповідно до Міжнародних Стандартів Фінансової Звітності та згідно із Законами України “Про банки і банківську діяльність”, “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” і Положення про організацію бухгалтерського обліку і бухгалтерського контролю під час здійснення операційної діяльності в банках України, затвердженого постановою Правління НБУ від 04.07.2018р. № 75. Метою Облікової політики є встановлення правил бухгалтерського обліку і принципів підготовки окремої фінансової звітності Банку та консолідованої фінансової звітності Групи ПриватБанк відповідно до МСФЗ. Облікова політика надає правила, інтерпретації та керівництва, які повинні застосовуватися підрозділами, що відповідають за бухгалтерський облік операцій Банку. Облікова політика визначає вимоги щодо визнання, оцінки та розкриття інформації відповідно до МСФЗ, застосовується для підготовки окремої звітності Банку та консолідованої фінансової звітності Групи ПриватБанк згідно з МСФЗ. Облікова політика є обов’язковою для застосування усіма компаніями, що входять до складу Групи ПриватБанк. Складовими Облікової політики також є внутрішні документи АТ КБ «ПриватБанк» в частині організації та ведення бухгалтерського обліку, документообігу та контролю Банківських операцій.

Фінансовий актив або фінансове зобов'язання класифікуються як утримувані для торгівлі, якщо вони: а) придбані або створені в основному з метою продажу або зворотного викупу в короткостроковій перспективі; б) при первісному визнанні є частиною портфеля ідентифікованих фінансових інструментів, якими управляють разом, та щодо яких існують докази нещодавнього здійснення операцій з одержання прибутку в короткостроковій перспективі; або, в) є похідним інструментом (за винятком похідного інструмента, який є контрактом фінансової гарантії або призначеним інструментом хеджування та є ефективним інструментом хеджування).

Облік витрат на операцію (таких, як комісія за зобов’язання) повинен бути також диференційований залежно від того, чи можливо достовірно визначити грошові потоки та очікуваний строк дії кредиту: - якщо грошові потоки та очікуваний строк дії кредиту є визначеними (як по строковим позикам та невідновлювальним кредитним лініям), витрати на операцію враховуються у розрахунку амортизованої собівартості та визнаються у прибутках та збитках протягом строку дії кредиту за методом ефективної ставки відсотка; - якщо грошові потоки та очікуваний строк дії неможливо достовірно визначити (як по відновлюваним кредитним лініям, які можуть бути використані, або ні), Банк визнає витрати на операцію у прибутках та збитках за прямолінійним методом на пропорційній часу основі; - у разі виникнення труднощів в оцінці того, чи відбудеться фактичне надання коштів за кредитом, дозволяється розпочати визнання витрат на операцію на пропорційній часу основі, одразу після укладання договору з клієнтом.

Кошти банків обліковуються з моменту надання Банку грошових коштів або інших активів банками-контрагентами або фінансовими організаціями. Непохідні фінансові зобов’язання обліковуються за амортизованою вартістю. Кошти клієнтів включають непохідні фінансові зобов’язання перед фізичними особами, державними органами або юридичними особами та обліковуються за амортизованою вартістю.

Грошові потоки – це надходження та вибуття грошових коштів та їх еквівалентів. Звіт про рух грошових коштів відображає грошові потоки протягом періоду згідно з поділом діяльності на операційну, інвестиційну та фінансову. У звіті про рух грошових коштів Банк застосовує прямий метод, згідно з яким розкривається інформація про основні класи валових надходжень грошових коштів чи валових виплат грошових коштів.

При первісному визнанні кредитів і авансів клієнтам, справедлива вартість застави визначається на основі методів оцінки, що, як правило, використовується для відповідних активів. Банк здійснює регулярний моніторинг поточної ринкової вартості застави з метою оцінки її достатності для забезпечення конкретного кредиту. Оцінку застави проводять незалежні компанії - суб'єкти оціночної діяльності, акредитовані в Банку або кваліфіковані внутрішні оцінювачі. Регулярність таких оцінок залежить від виду застави.

Незавершене будівництво обліковується за первісною вартістю, за мінусом резерву на зменшення корисності, якщо необхідно. Незавершене будівництво не амортизується до того моменту, поки актив не буде придатним для використання.

Умовний актив - це можливий актив, який виникає внаслідок минулих подій і існування якого може бути підтверджено лише після того, як відбудеться або не відбудеться одна чи кілька невизначених майбутніх подій, не повністю контрольованих банком. Умовні активи не визнаються у фінансовій звітності, оскільки це може спричинити визнання доходу, який може бути ніколи не отриманим. Проте, коли з’являється цілковита впевненість у отриманні доходу, тоді пов’язаний з ним актив не є умовним активом і його визнання є належним. Інформація про умовний актив розкривається, коли надходження економічних вигід є ймовірним. У тих випадках, коли не ясно, чи є існуюче зобов'язання, Банк приймає до уваги всі наявні свідчення, включаючи будь-які додаткові свідчення, що їх надають події, після звітного періоду. На основі такого свідчення: - у разі, якщо з більшою ймовірністю, існуюче зобов'язання існувало на кінець звітного періоду, Банк визнає забезпечення (якщо задоволено критерії визнання), або; - у разі, якщо з більшою імовірністю, існуюче зобов'язання не існувало на кінець звітного періоду, Банк розкриває інформацію про умовне зобов'язання, якщо можливість вибуття ресурсів, котрі втілюють у собі економічні вигоди, не є віддаленою.

Відстрочений податок на прибуток розраховується за методом балансових зобов’язань відносно перенесених податкових збитків та тимчасових різниць, що виникають між податковою базою активів та зобов’язань та їхньою балансовою вартістю для цілей фінансової звітності. Відповідно до виключення при первісному визнанні, відстрочений податок не визнається для тимчасових різниць, що виникають при первісному визнанні активу або зобов’язання у результаті операції, яка не є об’єднанням компаній і яка не впливає на фінансовий результат або оподатковуваний прибуток. Відстрочені податкові зобов’язання не обліковуються для тимчасових різниць при первісному визнанні гудвілу і, згодом, який не вираховується для цілей оподаткування. Активи та зобов’язання з відстроченого оподаткування визначаються із використанням ставок оподаткування, які введені в дію або практично були введені в дію станом на кінець звітного періоду і які, як очікується, застосовуватимуться у періоді, коли будуть сторновані тимчасові різниці або зараховані перенесені податкові збитки. Відстрочені податкові активи по тимчасових різницях, що зменшують оподатковувану базу, та перенесені податкові збитки відображаються лише тією мірою, в якій існує ймовірність отримання оподатковуваного прибутку, відносно якого можна буде реалізувати тимчасові різниці.

Амортизація на землю не нараховується. Амортизація інших компонентів основних засобів починається з дати, коли актив є доступним для використання та розраховується лінійним методом з метою рівномірного зменшення первісної вартості або вартості оцінки до ліквідаційної вартості протягом строку корисного використання активу у роках, в основному, таким чином: Актив з правом користування За строком договору Будівлі 5-50 років Комп’ютерне обладнання 2-10 років Офісні меблі та обладнання 2-25 років Транспортні засоби 5-10 років Нематеріальні активи 1-20 років Електронні системи 2-25 років Інші 4-12 років чи за строком договору Поліпшення орендованих приміщень амортизуються протягом строку оренди. Ліквідаційна вартість активу – це попередньо оцінена сума, що її Банк отримав би на поточний час від вибуття активу після вирахування попередньо оцінених витрат на вибуття, якщо актив вже був би застарілим та у стані, очікуваному по закінченні строку його корисного використання. Ліквідаційна вартість переглядається на кінець кожного фінансового року та, якщо очікування суттєво відрізняються від попередніх оцінок, відображаються як зміни в обліковій оцінці. Cтаном на 31 грудня 2024 та 2023 років ліквідаційна вартість була нульовою.

Банк припиняє визнання фінансових активів, коли (а) строк дії контрактних прав на грошові потоки від фінансового активу закінчується, або (б) Банк передає фінансовий актив і ця передача відповідає критеріям для припинення визнання. Банк припиняє визнання фінансового зобов’язання тоді коли воно погашено, тобто коли зобов’язання, передбачене контрактом, виконане, анульоване або строк його дії закінчився. Операція обміну між Банком та кредитором борговими інструментами з суттєво різними умовами обліковується як врегулювання початкового фінансового зобов’язання та визнання нового фінансового зобов’язання. Аналогічно, суттєва зміна умов існуючого фінансового зобов’язання або його частини (незалежно від того, чи є ця зміна наслідком фінансових труднощів) обліковується як врегулювання початкового фінансового зобов’язання і визнання нового фінансового зобов’язання. Різниця між балансовою вартістю фінансового зобов’язання (або частини фінансового зобов’язання), врегульованого або переданого іншій стороні, та сумою сплаченої винагороди, включаючи будь-які передані негрошові активи або прийняті зобов’язання, визнається у складі прибутку чи збитку. Умови вважаються суттєво відмінними у разі, якщо дисконтована поточна вартість грошових потоків відповідно до нових умов, включаючи будь-які сплачені комісійні за вирахуванням отриманих комісійних, які дисконтовані із використанням первісної ефективної ставки відсотка, відрізняється принаймні на 10% від дисконтованої поточної вартості залишкових грошових потоків за початковим фінансовим зобов’язанням. Якщо операція обміну борговими інструментами або зміна їх умов обліковується як врегулювання фінансового зобов’язання, будь-які понесені витрати або сплачені комісійні визнаються у складі прибутку чи збитку від врегулювання зобов’язання. Якщо операція обміну борговими інструментами або зміна їх умов не обліковується як врегулювання фінансового зобов’язання, будь-які понесені витрати або сплачені комісійні призводять до коригування балансової вартості зобов’язання та амортизуються протягом залишкового строку дії зобов’язання, умови якого були змінені.

Похідні фінансові інструменти, що включають валютообмінні контракти, угоди про майбутню процентну ставку, валютні свопи та валютні опціони, обліковуються за справедливою вартістю. Всі похідні фінансові інструменти показуються як активи, коли їхня справедлива вартість позитивна, і як зобов’язання, коли їхня справедлива вартість негативна. Зміни справедливої вартості похідних інструментів відносяться на прибуток чи збиток за період. Банк не застосовує облік хеджування.

Грошові кошти та їх еквіваленти являють собою активи, які можна конвертувати у відому суму готівки за першою вимогою і яким притаманний незначний ризик зміни вартості. Грошові кошти та їх еквіваленти включають грошові кошти у касі без обмежень у використанні з початковим строком погашення до 1 місяця та депозити «овернайт» в центральних та інших банках, використання яких не обмежене. Грошові кошти та їх еквіваленти обліковуються за амортизованою вартістю.

Банк має право здійснювати виплату дивідендів один раз на рік, за підсумками календарного року, за рахунок прибутку звітного року, що залишається в розпорядженні Банку. Дивіденди за акціями Банку нараховуються за рахунок прибутку після прийняття рішення Загальними зборами акціонерів. Розмір дивідендів встановлюється Постановою Кабінету Міністрів України. Оскільки в структурі акціонерного капіталу Банку відсутні привілейовані акції, питання нарахування дивідендів за привілейованими акціями не розглядається.

Витрати, безпосередньо пов’язані з випуском нових акцій, показуються у складі капіталу як зменшення суми надходжень за вирахуванням податків. Перевищення справедливої вартості внесених у капітал сум над номінальною вартістю випущених акцій обліковується у складі капіталу як емісійний дохід.

Витрати на заробітну плату, внески до державного пенсійного фонду і фондів соціального страхування, оплачувані річні відпустки та лікарняні, премії, а також негрошові винагороди нараховуються у тому періоді, в якому відповідні послуги надавались працівниками Банку. У Банку відсутнє юридичне або конструктивне зобов’язання здійснювати пенсійні або інші подібні виплати, крім платежів за планом із встановленими внесками відповідно до законодавства.

Витрати на операції – витрати, що безпосередньо пов’язані з придбанням, випуском або вибуттям фінансового активу чи зобов’язання і які не могли виникнути, якщо суб’єкт господарювання не випустив, не придбав або не реалізував фінансовий інструмент. Витрати на операції включають гонорари і комісії, сплачені агентам (включно з працівниками, які діють як агенти з продажу), радникам, брокерам і дилерам, збори, що стягуються регулюючими органами і біржами, а також податки і мита. Витрати на операцію не включають премії або дисконти, фінансування витрат або внутрішні адміністративні витрати або витрати холдингу.

Справедлива вартість – це ціна, яка була б отримана від продажу активу або сплачена за зобов’язанням при звичайній операції між учасниками ринку на дату оцінки. Найкращим свідченням справедливої вартості є ціна на активному ринку. Активний ринок – це ринок, на якому операції щодо активів і зобов’язань мають місце із достатньою частотою та в достатніх обсягах для того, щоб забезпечити інформацію щодо ціноутворення на поточній основі. Справедлива вартість фінансових інструментів, що торгуються на активному ринку, вимірюється як добуток ціни котирування на ринку за окремим активом або зобов’язанням та їх кількості, що утримується організацією. Цей принцип дотримується, навіть якщо звичайний денний обсяг торгів на ринку не є достатнім, щоб абсорбувати кількість інструментів, які утримуються Банком, і якщо заява на розміщення усієї позиції в межах однієї транзакції може вплинути на ціну котирування. Методи оцінки, зокрема, моделі дисконтованих грошових потоків або моделі, що ґрунтуються на нещодавніх операціях на ринку на загальних умовах або на фінансових даних об’єктів інвестицій, застосовуються для оцінки справедливої вартості для певних фінансових інструментів, щодо яких відсутня зовнішня ринкова інформація щодо ціноутворення. Оцінки справедливої вартості аналізуються за рівнями ієрархії справедливої вартості наступним чином: (і) Рівень 1 – це оцінки за цінами котирування (без застосування коригувань) на активних ринках для ідентичних активів та зобов’язань; (іі) Рівень 2 – це методики оцінки з усіма суттєвими параметрами, наявними для спостереження за активами та зобов’язаннями, безпосередньо (тобто, ціни) або опосередковано (тобто, визначені на основі цін), та (ііі) Рівень 3 – це оцінки, які не базуються виключно на наявних на ринку даних (тобто, оцінка вимагає значного застосування параметрів, за якими відсутні спостереження). Перехід з рівня на рівень ієрархії справедливої вартості вважається таким, що мав місце станом на кінець звітного періоду.

Всі інші виплати, комісійні та інші доходи і витрати, як правило, обліковуються за методом нарахування залежно від ступеня завершеності конкретної операції, що визначається як частка фактично наданої послуги у загальному обсязі послуг, які мають бути надані. Комісія за синдиковані кредити відображається як дохід, коли операцію синдикування завершено і Банк не залишає собі частину кредитного пакету, або коли Банк залишає собі частину кредитного пакету за такою ж ефективною ставкою відсотка, що й інші учасники операції. Комісійні доходи в результаті переговорів або участі в переговорах про проведення операції для третьої сторони (наприклад, придбання кредитів, акцій або інших цінних паперів чи придбання або продаж компаній), які Банк отримує після завершення відповідної операції, відображаються після завершення зазначеної операції. Виплати за управління активами та інші консультаційні послуги з управління визнаються на основі відповідних угод про надання послуг, як правило, пропорційно витраченому часу. Виплати за управління активами, що стосуються інвестиційних фондів, визнаються пропорційно протягом періоду надання послуг. Той же принцип застосовується до послуг з управління коштами, фінансового планування та зберігання цінностей, які надаються протягом тривалого періоду часу.

Банк визнає фінансовий актив у звіті про фінансовий стан тоді, коли Банк стає стороною контрактних положень щодо цього інструмента. Банк застосовує облік за датою розрахунку, будь-яка зміна справедливої вартості активу, який має бути одержаний протягом періоду від дати операції до дати розрахунку обліковується так само, як обліковується придбаний актив. Тобто, від дати операції до дати розрахунку: - для активів, що в подальшому оцінюються за амортизованою собівартістю, зміна вартості не визнається; - для активів, класифікованих як фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю з відображенням результату переоцінки у прибутку чи збитку, зміна вартості визнається у прибутку чи збитку; - для інвестицій в інструменти капіталу, які оцінюються за справедливою вартістю з відображенням результату переоцінки в іншому сукупному доході, зміна вартості відповідно визнається в іншому сукупному доході. Під час первісного визнання фінансового активу Банк: - класифікує його відповідно до правил, визначених вище, - оцінює актив за його справедливою вартістю плюс витрати на операцію, які безпосередньо відносяться до придбання або створення фінансового активу, якщо фінансовий актив не оцінюється за справедливою вартістю з визнанням переоцінки в прибутку чи збитку. Актив, який у подальшому оцінюється за собівартістю або амортизованою собівартістю, первісно визнається за його справедливою вартістю на дату операції. Справедливою вартістю фінансового інструмента при первісному визнанні є, як правило, ціна операції (тобто справедлива вартість наданої, або отриманої компенсації).

Банк бере на себе зобов’язання, пов’язані з кредитуванням, у тому числі зобов’язання з надання кредитів, акредитивів та фінансових гарантій. Фінансові гарантії – це безвідкличні гарантії здійснити платежі у випадку, якщо клієнт виявиться неспроможним виконати свої фінансові зобов’язання перед третіми сторонами. Фінансовим гарантіям притаманний той самий ризик, що і кредитам. Фінансові гарантії та зобов’язання надати кредит спочатку визнаються за справедливою вартістю, яка зазвичай дорівнює сумі отриманої комісії. Ця сума амортизується пропорційно протягом строку існування зобов’язання, крім зобов’язань надати кредити, якщо існує імовірність того, що Банк укладе конкретну кредитну угоду і не очікує реалізувати відповідний кредит протягом короткого періоду часу після його надання. У такому випадку, комісія із зобов’язання надати кредит відноситься на майбутні періоди та включається до складу балансової вартості кредиту при первісному визнанні. На кінець кожного звітного періоду зобов’язання, пов’язані з кредитуванням, оцінюються за найбільшою з двох сум: (i) неамортизованого залишку відповідної суми при первісному визнанні, та (ii) за оцінкою резерву під очікувані кредитні збитки.

Фінансові інструменти відображаються за справедливою вартістю або амортизованою вартістю залежно від бізнес моделі та договірних умов фінансових інструментів. Детальна інформація розкрита у Примітці 3 "Основні принципи облікової політики" Річного звіту Банку за 2024 рік, що розміщений за посиланням https://privatbank.ua/about/finansovaja-otchetnost.

Інвестиційні цінні папери oбліковуються за справедливою вартістю через прибуток чи збиток («СВПЗ»), якщо тільки вони не оцінюються за амортизованою собівартістю або за справедливою вартістю з відображенням результату переоцінки у іншому сукупному доході. Вбудований опціон обліковується разом з основним інструментом. На кожну звітну дату проводиться переоцінка інвестиційних цінних паперів за справедливою вартістю через прибуток чи збиток, разом з вбудованим опціоном до справедливої вартості.

Банк класифікує фінансові зобов’язання як такі, що в подальшому оцінюються за амортизованою собівартістю, за винятком: (а) фінансових зобов’язань за справедливою вартістю з визнанням переоцінки в прибутку чи збитку. Такі зобов’язання, включно з деривативами, що є зобов’язаннями, повинні в подальшому оцінюватися за справедливою вартістю; (б) фінансових зобов’язань, що виникають коли передача фінансового активу не кваліфікується як припинення визнання, або коли застосовується підхід подальшої участі; (в) контрактів фінансових гарантій; (г) зобов’язань надати позику за ставкою нижче ринкової; (ґ) умовної винагороди, що визнається покупцем в угоді об’єднання бізнесу, до якої застосовується МСФЗ 3. Таку умовну винагороду слід в подальшому оцінювати за справедливою вартістю з визнанням переоцінки в прибутку або збитку. Банк оцінює фінансове зобов'язання за його справедливою вартістю, якщо фінансове зобов'язання не оцінюється за справедливою вартістю з визнанням переоцінки у прибутку або збитку, плюс або мінус витрати на операцію, які прямо відносяться до випуску фінансового зобов'язання. Справедливою вартістю фінансового інструмента при первісному визнанні є, як правило, ціна операції (тобто справедлива вартість наданої або отриманої компенсації). Проте, якщо частина компенсації надана або отримана не за фінансовий інструмент, а за щось інше, Банку слід оцінити справедливу вартість фінансового інструмента.

Операції в іноземній валюті визнаються у функціональній валюті за курсом, що діє на дату здійснення операції. Монетарні активи та зобов’язання, деноміновані в іноземній валюті, перераховуються у функціональну валюту Банку за офіційним обмінним курсом НБУ станом на кінець кожного відповідного звітного періоду. Доходи і збитки від курсових різниць, що виникають у результаті перерахунку монетарних активів і зобов’язань у функціональну валюту Банку за офіційними обмінними курсами НБУ на кінець періоду, відображаються у складі прибутку чи збитку за період як чистий прибуток (збиток) від переоцінки іноземної валюти. Перерахунок за курсами на кінець періоду не застосовується до немонетарних статей, які оцінюються за первісною вартістю. Немонетарні статті, які оцінюються за справедливою вартістю, в іноземній валюті, в тому числі інструменти капіталу, перераховуються за курсами обміну на дату визначення справедливої вартості. Вплив змін обмінного курсу на справедливу вартість немонетарних статей, які оцінюються за справедливою вартістю, обліковується у складі прибутків або збитків від зміни справедливої вартості.

Функціональною валютою Банку і валютою подання звітності Банку є національна валюта України – українська гривня.

Банк не застосовує облік хеджування.

Інвестиційні цінні папери обліковуються за амортизованою собівартістю («АС»), якщо виконуються наведені нижче умови: (а) актив відповідає бізнес-моделі, метою якої є утримування активів задля збирання контрактних грошових потоків; (б) контрактні умови фінансового активу передбачають у певні дати надходження грошових потоків, які є лише погашенням основної суми та сплатою відсотків на непогашену основну суму. Інвестиційні цінні папери обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід («СВІСД»), якщо: (а) актив відповідає бізнес-моделі, мета якої - утримування активів задля збирання контрактних грошових потоків та продажу фінансових активів; (б) контрактні умови фінансового активу передбачають у певні дати надходження грошових потоків, які є лише погашенням основної суми та сплатою відсотків на непогашену основну суму. Після первісного визнання такі цінні папери оцінюються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки в іншому сукупному доході, за винятком збитку від зменшення корисності, прибутків або збитків від переоцінки іноземної валюти та процентних доходів, нарахованих з використанням методу ефективної ставки відсотка, які визнаються безпосередньо у окремому звіті про прибутки чи збитки. Під час продажу прибуток/збиток, раніше відображений в іншому сукупному доході, перекласифіковується у прибутки чи збитки.

Кредитний збиток — це різниця між усіма контрактними грошовими потоками, що підлягають сплаті на користь Банку за контрактом, та усіма грошовими потоками, які очікує отримати Банк (тобто, з урахуванням усіх випадків недоотримання грошових коштів), дисконтованими під первісну ефективну ставку (або ефективну ставку скориговану на ризик для придбаних або створених кредитно-знецінених фінансових активів). Елементами розрахунку є: - Ймовірність дефолту (PD) – розрахункова оцінка ймовірності припинення виконання контрагентом своїх договірних зобов’язань. Показник PD розраховується на статистиці кількості дефолтів клієнтів протягом 36 місяців від дати спостереження. Показник PD застосовується для кожного кредиту окремо в залежності від терміну до погашення. - Експозиція під ризиком (EAD) – величина боргу за активом, який перебуває під ризиком дефолту контрагента, на будь-яку дату у майбутньому. - Витрати в разу дефолту (LGD) – розрахункова оцінка збитків внаслідок дефолту контрагента. Показник LGD розраховується на статистиці погашень кредитної заборгованості клієнтами до 24 місяців після виходу в дефолт. Для всіх кредитних продуктів EAD вважається постійною в часі та дорівнює поточній валовій балансовій вартості позики. EAD для кредитних зобов’язань розраховується на основі коефіцієнта кредитної конверсії (CCF). Коефіцієнт кредитної конверсії розраховується на основі історії використання кредитних зобов'язань. Для кредитів, які оцінюються на індивідуальній основі, Банк також враховує грошові потоки від продажу утримуваної застави або інших механізмів підвищення кредитної якості, котрі є невід’ємною частиною умов контракту. Банк регулярно проводить оцінку якості кредитного портфеля та оцінює очікувані збитки від можливих втрат. Сума очікуваних кредитних збитків дорівнює 12-місячним очікуваним кредитним збиткам або очікуваним збиткам в межах строку дії фінансового інструменту. При первісному визнанні та до дати значного збільшення кредитного ризику Банк визнає очікувані кредитні збитки на строк 12 місяців або строку до погашення, якщо такий строк коротший за 12 місяців. 12-ти місячні очікувані кредитні збитки — це частина очікуваних кредитних збитків в межах строку дії фінансового інструменту, що відображає очікувані кредитні збитки внаслідок настання дефолту фінансового інструмента, які можуть виникнути протягом 12-ти місяців після звітної дати. Очікувані кредитні збитки в межах строку дії фінансового інструменту — це очікувані кредитні збитки, що виникають унаслідок усіх можливих випадків невиконання зобов’язань протягом очікуваного строку існування фінансового інструмента. Очікувані кредитні збитки в межах строку дії фінансового інструменту визнаються, якщо кредитний ризик за фінансовим інструментом значно збільшився з моменту первісного визнання. Для усіх фінансових інструментів в залежності від виду інструменту та типу боржника визначаються наступні суттєві індикатори значного збільшення кредитного ризику: Для кредитів юридичним та фізичним особам: - наявність простроченої заборгованості від 30 до 90 днів станом на звітну дату; - відсутність фінансової звітності за останні 12 місяців; - зростання показника "Співвідношення боргових зобов'язань до EBITDA" з досягненням значення >5 або від'ємне значення; - негативне значення капіталу, якщо на дату початку договору він був позитивним; - внутрішній статус Клієнта «Потенційно непрацюючий»; - реструктуризація боргу без індикаторів дефолту; - прострочення платежу від 30 днів більше двох разів протягом останніх дванадцяти місяців; - кредити клієнтів з небезпечних регіонів (окупованих територій та зон ведення бойових дій) та інші. Для кредитів банкам: - наявність простроченої заборгованості від 7 до 30 днів станом на звітну дату; - зниження міжнародного рейтингу на 3 та більш ступенів, нижче ніж ВВВ та інше. Для інвестиційних цінних паперів: - наявність простроченої заборгованості від 7 до 30 днів станом на звітну дату; - зниження міжнародного рейтингу на 2 і більше ступенів. Банк оцінює суму очікуваних кредитних збитків фінансового інструмента так, щоб це відображало: (а) об’єктивну та зважену на імовірність суму, що визначається шляхом оцінки низки можливих результатів; (б) вартість грошей у часі; та (в) обґрунтовану і прийнятну інформацію про минулі події, поточні умови і прогнози щодо майбутніх економічних умов, яку можна отримати без зайвих зусиль чи витрат станом на звітну дату. Очікувані кредитні збитки відображають власні очікування Банку щодо величини кредитних збитків. Однак, враховуючи всю обґрунтовану і підтверджену інформацію, яку можна отримати без зайвих витрат чи зусиль під час оцінки кредитних збитків, Банк також враховує спостережну ринкову інформацію про кредитний ризик конкретного фінансового інструмента або подібних фінансових інструментів. Банк визнає станом на кожну звітну дату зміну розміру очікуваних кредитних збитків «як прибуток або збиток від зменшення корисності» в прибутку або збитку. Банк визнає сприятливі зміни в очікуваних кредитних збитках як прибуток від зменшення корисності, а негативні зміни як збиток від зменшення корисності. Для усіх фінансових інструментів в залежності від виду інструменту та типу боржника визначаються наступні суттєві індикатори об'єктивного знецінення: Для кредитів юридичним та фізичним особам: - наявність простроченої заборгованості понад 90 днів станом на звітну дату; - початок процедури або визнання банкрутства, початок ліквідації юридичної особи; - наявність у клієнта списаного кредиту; - модифікація/реструктуризація, із індикаторами дефолту, включаючи кредити комплексної реструктуризації; - клієнт помер; - внутрішній статус Клієнта «Непрацюючий (Проблемний)»; - виявлення та/або підтвердження ознак шахрайства щодо фінансової операції та інше. Для кредитів банкам та інвестиційних цінних паперів: - наявність простроченої заборгованості понад 30 днів станом на звітну дату; - зовнішній рейтинг D (суверенний для інвестиційних цінних паперів); - банк знаходиться під управлінням тимчасової адміністрації, у стані ліквідації, або у банка відкликана ліцензія (тільки для кредитів банкам). Оцінка фінансових інструментів в залежності від їх суттєвості проводиться на індивідуальній або на портфельній основі. При оцінці очікуваних збитків на індивідуальній основі Банк використовує сценарний аналіз на основі ймовірнісно зважених дисконтованих грошових потоків. Банк безпосередньо зменшує валову балансову вартість фінансового активу та резерв під очікувані кредитні збитки, якщо він не має обґрунтованих очікувань щодо відновлення фінансового активу в цілому або його частини. Списання являє собою подію припинення визнання.

Станом на кінець кожного звітного періоду керівництво оцінює наявність ознак зменшення корисності основних засобів. Якщо такі ознаки існують, керівництво оцінює суму очікуваного відшкодування відповідного активу та визнає збиток від зменшення корисності, якщо сума очікуваного відшкодування активу менше його балансової вартості. Балансова вартість зменшується до вартості відшкодування, і збиток від зменшення корисності визнається у складі прибутку чи збитку за період у сумі, яка перевищує суму переоцінки, визнаної раніше в капіталі. Збиток від зменшення корисності, відображений щодо будь-якого активу у минулих періодах, сторнується, якщо мала місце зміна в оцінках, що використовувались для визначення вартості використання активу або його справедливої вартості за мінусом витрат на продаж.

У цій окремій фінансовій звітності оподаткування показано відповідно до вимог законодавства України із використанням податкових ставок та законодавчих норм, які діяли або фактично були введені в дію станом на кінець звітного періоду. Витрати на сплату податку (доходи від повернення податку) включають поточні податки та відстрочене оподаткування та відображаються у складі прибутку чи збитку за рік, якщо тільки вони не мають бути відображені в інших сукупних доходах або безпосередньо у складі капіталу у зв’язку з тим, що вони стосуються операцій, які також відображені у цьому самому або іншому періоді в інших сукупних доходах або безпосередньо у складі капіталу. Поточний податок – сума податку на прибуток, що підлягає сплаті (відшкодуванню) щодо оподаткованого прибутку (податкового збитку) за період. Оподатковуваний прибуток або збиток базується на оціночних показниках, якщо окрема фінансова звітність ухвалюється до моменту подання відповідних податкових декларацій.

Нематеріальні активи Банку мають кінцевий термін використання та включають переважно капіталізоване програмне забезпечення. Придбані ліцензії на комп’ютерне програмне забезпечення капіталізуються на основі витрат, понесених на придбання та введення в експлуатацію конкретного програмного забезпечення. Витрати, безпосередньо пов’язані з розробкою унікальних програмних продуктів, які можуть бути ідентифіковані, контролюються Банком і, ймовірно, принесуть додаткові економічні вигоди, що перевищують витрати, обліковуються у складі нематеріальних активів. Капіталізовані витрати включають витрати на персонал, який займається розробкою програмного забезпечення, та відповідну частину накладних витрат. Усі інші витрати, пов’язані з програмним забезпеченням (наприклад, його обслуговуванням), відносяться на видатки по мірі їх виникнення.

Процентні доходи та витрати за всіма борговими інструментами відображаються відповідно до методу нарахування із використанням методу ефективної ставки відсотка. Цей метод включає до складу процентних доходів та витрат і розподіляє протягом всього періоду дії усі комісії, які виплачують або отримують сторони договору і які є невід’ємною частиною ефективної ставки відсотка, витрати за угодою, а також усі інші премії та дисконти. Банк визнає відсотковий дохід за незнеціненими фінансовими активами на валову балансову вартість таких активів з використанням первісної ефективної ставки відсотка. Для знецінених фінансових інструментів, відсотковий дохід розраховується як добуток чистої балансової вартості (амортизованої собівартості) і ефективної ставки відсотка. Процентна виручка за всіма фінансовими активами, що оцінюються за СВПЗ, визнається з використанням договірної процентної ставки в складі статті «Інша процентна виручка» в окремому звіті про прибуток або збиток. Комісійні, які є невід’ємною частиною ефективної ставки відсотка, включають комісійні, отримані або сплачені у зв’язку із створенням або придбанням фінансового активу чи випуском фінансового зобов’язання (наприклад, комісійні за оцінку кредитоспроможності, оцінку чи облік гарантій або застави, врегулювання умов надання інструменту та обробку документів за угодою). Комісійні за зобов’язання із надання кредиту за ринковими процентними ставками, отримані Банком, є невід’ємною частиною ефективної ставки відсотка, якщо існує імовірність того, що Банк укладе конкретний кредитний договір та не плануватиме реалізації кредиту протягом короткого періоду часу після його надання.

Інвестиційна нерухомість – нерухоме майно, яке було придбано або побудовано з метою збільшення інвестованого капіталу, або за рахунок орендної плати. Первісно інвестиційне майно визнається за вартістю придбання, включаючи витрати на операцію, і згодом переоцінюється за справедливою вартістю.

Банк обліковує свої інвестиції в дочірні та асоційовані компанії за собівартістю з вирахуванням знецінення.

Зареєстрований статутний капітал - юридично оформлена, офіційно об'явлена і належним чином зареєстрована частина внесків власників до капіталу Банку. Статутний капітал може бути збільшено шляхом: 1) підвищення номінальної вартості акцій; 2) розміщення додаткових акцій існуючої номінальної вартості. Джерелами збільшення статутного капіталу є власні кошти акціонерів (засновників, учасників), а також дивіденди, які направляються на його збільшення у разі прийняття рішення вищим органом управління Банку про капіталізацію дивідендів. Збільшення статутного капіталу допускається за умови, що всі раніше випущені акції повністю сплачені за вартістю не нижче номінальної. Оплата вартості акцій не може здійснюватися за ціною, нижчою від їх номінальної вартості.

Банк визнає активи у формі права користування на дату початку оренди (тобто дату, на яку базовий актив стає доступним для використання). Активи у формі права користування оцінюються за первісною вартістю, за вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від знецінення, з коригуванням на переоцінку зобов'язань за орендою. Первісна вартість активу в формі права користування включає величину визнаних зобов'язань за орендою, понесені початкові прямі витрати і орендні платежі, здійснені на дату початку оренди або до такої дати за вирахуванням отриманих стимулюючих платежів за орендою. Якщо у Банку відсутня достатня впевненість в тому, що він отримає право власності на орендований актив в кінці терміну оренди, визнаний актив у формі права користування амортизується лінійним методом протягом коротшого з таких періодів: ймовірний строк корисного використання активу або термін оренди. Активи у формі права користування перевіряються на предмет знецінення. Банк застосовує звільнення від визнання щодо короткострокової оренди до короткострокових договорів оренди (тобто до договорів, в яких на дату початку оренди передбачений термін оренди становить не більше 12 місяців і які не містять опціону на покупку). Банк також застосовує звільнення від визнання щодо оренди активів з низькою вартістю до договорів оренди офісного обладнання, вартість якого вважається низькою (вартістю менше ніж 50 тисяч гривень). Орендні платежі за короткостроковою орендою та орендою активів з низькою вартістю визнаються як витрати за орендою лінійним методом протягом терміну оренди. На дату початку оренди Банк визнає зобов'язання за орендою, які оцінюються за приведеною вартістю орендних платежів, які будуть здійснені протягом терміну оренди. Орендні платежі включають фіксовані платежі (в тому числі по суті фіксовані платежі) за вирахуванням будь-яких стимулюючих платежів за орендою до отримання, змінні орендні платежі, які залежать від індексу або ставки, і суми, які, як очікується, будуть сплачені за гарантіями ліквідаційної вартості. Орендні платежі також включають ціну виконання опціону на покупку, якщо є достатня впевненість в тому, що Банк виконає цей опціон, і виплати штрафів за припинення оренди, якщо термін оренди відображає потенційне виконання Банком опціону на припинення оренди. Змінні орендні платежі, що не залежать від індексу або ставки, визнаються як витрати в тому періоді, в якому настає подія або умова, що призводить до здійснення таких платежів. Для розрахунку приведеної вартості орендних платежів Банк використовує ставку залучення додаткових позикових коштів на дату початку оренди, якщо процентна ставка, закладена в договорі оренди, не може бути легко визначена. Після дати початку оренди величина зобов'язань за орендою збільшується для відображення нарахування відсотків і зменшується для відображення здійснених орендних платежів. Крім того, в разі модифікації (наприклад, зміни терміну оренди, зміни по суті фіксованих орендних платежів або зміни оцінки опціону на покупку базового активу) проводиться переоцінка балансової вартості зобов'язання за орендою та активу із права використання за приведеною вартістю орендних платежів, які будуть здійснені протягом терміну оренди із застосування ставки залучення додаткових позикових коштів на дату модифікації.

Банк оцінює кредити та аванси клієнтам за амортизованою вартістю тільки за одночасного виконання наступних двох умов: (а) актив відповідає бізнес-моделі, метою якої є утримування активів задля збирання контрактних грошових потоків; (б) контрактні умови фінансового активу передбачають у певні дати надходження грошових потоків, які є лише погашенням основної суми та сплатою відсотків на непогашену основну суму. Більш детально такі умови представлено нижче. На першому етапі Банк визначає бізнес-модель на рівні, який найкраще відображає, яким чином здійснюється управління об'єднаними в групи фінансовими активами для досягнення певної мети бізнесу. Бізнес-модель Банку оцінюється не на рівні окремих інструментів, а на більш високому рівні агрегування портфелів і заснована на спостережуваних факторах, таких як: - яким чином оцінюється результативність бізнес-моделі і прибутковість фінансових активів, утримуваних в рамках цієї бізнес-моделі, і яким чином ця інформація повідомляється ключовому управлінському персоналу Банку; - ризики, які впливають на результативність бізнес-моделі (і на прибутковість фінансових активів, утримуваних в рамках цієї бізнес-моделі) і, зокрема, спосіб управління даними ризиками. В рамках другого етапу процесу класифікації Банк оцінює договірні умови фінансового активу, щоб визначити, чи є передбачені договором грошові потоки по активу виключно платежами за рахунок основної суми боргу і відсотків на непогашену частину основної суми боргу (SPPI тест). Для цілей даного тесту «основна сума боргу» представляє собою справедливу вартість фінансового активу при первісному визнанні, і вона може змінюватися на протязі терміну дії даного фінансового активу. Найбільш значними елементами відсотків в рамках кредитного договору зазвичай є відшкодування вартості грошей у часі та відшкодування за кредитний ризик. Для проведення SPPI тесту Банк застосовує судження і аналізує доречні фактори, наприклад, в якій валюті виражений фінансовий актив, і період, на який встановлена процентна ставка. Якщо умови фінансових активів переглядаються і переглянуті умови суттєво відрізняються від попередніх умов, новий актив спочатку визнається за справедливою вартістю. Цей актив при первісному визнанні класифікується як придбаний або створений знецінений фінансовий актив, якщо він на дату придбання/перегляду мав ознаки зменшення корисності. У випадку придбаних або створених знецінених фінансових активів очікувані кредитні збитки визнаються, виходячи із грошових потоків, що дисконтуються за відкоригованою на кредитний ризик ефективною ставкою відсотка, визначеною при первісному визнанні. Якщо переглянуті умови суттєво не відрізняються від попередніх умов, такі зміни не призводять до припинення визнання первісного активу, натомість, Банк визнає прибуток чи збиток від модифікації виходячи зі зміни грошових потоків дисконтованих під первісну ефективну ставку відсотка.

Запаси - це нерухомість (земля чи будівля або частина будівлі. або їх поєднання) які: - утримуються для продажу у звичайному ході бізнесу; - перебувають у процесі виробництва для такого продажу (МСБО 2.6 та МСБО 2.8).

Банк включає до групи активів, утримуваних для продажу, необоротні активи, вартість яких в майбутньому буде відшкодовано шляхом їх продажу, а не використання. Для цього активи повинні бути доступними для негайного продажу в їх теперішньому стані та на умовах, які є звичайними для продажу таких активів, при цьому ймовірність продажу таких активів є високою та керівництво Банку має твердий намір та можливості щодо їх продажу. Банк оцінює такі активи за меншою з двох оцінок: балансової вартості та справедливої вартості за вирахуванням витрат на продаж. Амортизація на непоточні активи або групи вибуття, класифіковані як утримувані для продажу або як утримувані для виплати власникам, не нараховується.

Взаємозалік фінансових активів та зобов’язань, з подальшим включенням до окремого звіту про фінансовий стан лише їхньої чистої суми, може здійснюватися лише у випадку існування юридично визначеного права взаємозаліку визнаних сум, коли є намір провести розрахунок на основі чистої суми або одночасно реалізувати актив та розрахуватися за зобов’язаннями. Таке право на взаємозалік (а) не повинне залежати від майбутньої події та (б) повинне мати юридичну силу виконання в усіх наступних обставинах: (i) у ході нормального ведення бізнесу, (іі) у разі невиконання зобов’язань з платежів (події дефолту) та (ііі) у випадку неплатоспроможності чи банкрутства.

Для того, щоб визнати нематеріальними активами, витрати, понесені для розробки ІТ-платформ та програмного забезпечення, необхідно продемонструвати, що вони істотно підвищать ефективність Банку в порівнянні з попереднім станом речей. Витрати на технічне обслуговування програмного забезпечення та ІТ-систем не визнаються в якості нематеріальних активів, оскільки вони не підвищують ефективність/продуктивність. Відповідно вони мають бути визнані у Звіті про прибутки і збитки. Витрати на підтримання існуючого програмного забезпечення/ІТ-систем в стані, що відповідає нормативним вимогам, законам не можуть бути визнані в якості нематеріальних активів, оскільки вони не підвищують ефективність/продуктивність. Відповідно вони мають бути визнані у Звіті про прибутки та збитки. Капіталізація витрат, понесених для внутрішнього розробки ІТ-платформ та програмного забезпечення, здійснюється коли уповноважений орган Банку затвердив формальний і документований план, який встановлює: - початок розробки IT платформи/програмного забезпечення; - як IT платформа/програмне забезпечення буде використовуватися Банком; - коли очікуються витрати на етапі розробок; - коли очікується доставка ІТ платформи/програмного забезпечення. Умови, зазначені вище, повинні бути оцінені і задокументовані не лише при первісному визнанні, але і в будь-яких наступних звітних періодах. Якщо Банк має намір припинити розробку або відчужити IT/ПЗ, то необхідно здійснити перегляд на зменшення корисності. Відповідно, капіталізація витрат на розробку внутрішньо створених нематеріальних активів дозволена до тих пір, доки Банк може надійно виявляти і документувати, яка частина загальних витрат була фактично понесена для розвитку проекту.

Основні засоби обліковуються за первісною або за переоціненою вартістю, як описано нижче, мінус накопичена амортизація та накопичений збиток від зменшення корисності, якщо потрібно. Вартість будівель переоцінюється з достатньою регулярністю, щоб забезпечити відсутність суттєвої різниці між їхньою балансовою вартістю та сумою, визначеною на основі справедливої вартості, станом на кінець звітного періоду. Збільшення балансової вартості внаслідок переоцінки визнається в іншому сукупному доході та призводить до збільшення суми переоцінки у капіталі. Зменшення балансової вартості активу, яке компенсує попереднє збільшення балансової вартості того самого активу, визнається в іншому сукупному доході та призводить до зменшення суми переоцінки, раніше визнаної у складі капіталу. Всі інші випадки зменшення балансової вартості відображаються у складі прибутку чи збитку за період. Резерв переоцінки будівель показаний у складі капіталу, відноситься безпосередньо на нерозподілений прибуток у тому випадку, коли сума переоцінки реалізована, тобто коли актив реалізується або списується. Накопичена амортизація на дату переоцінки виключається з валової балансової вартості активу, а чиста вартість трансформується до вартості переоцінки активу. Всі інші компоненти основних засобів обліковуються за первісною вартістю. Станом на кінець кожного звітного періоду керівництво оцінює наявність ознак зменшення корисності основних засобів. Якщо такі ознаки існують, керівництво оцінює суму очікуваного відшкодування відповідного активу та визнає збиток від зменшення корисності, якщо сума очікуваного відшкодування активу менше його балансової вартості. Балансова вартість зменшується до вартості відшкодування, і збиток від зменшення корисності визнається у складі прибутку чи збитку за період у сумі, яка перевищує суму переоцінки, визнаної раніше в капіталі. Збиток від зменшення корисності, відображений щодо будь-якого активу у минулих періодах, сторнується, якщо мала місце зміна в оцінках, що використовувались для визначення вартості використання активу або його справедливої вартості за мінусом витрат на продаж. Прибутки та збитки від вибуття активів визначаються шляхом порівняння суми надходжень із балансовою вартістю та визнаються у складі прибутку чи збитку за період.

Резерви – це зобов’язання нефінансового характеру із невизначеним строком або сумою. Резерви відображаються у фінансовій звітності, коли Банк має теперішнє юридичне або конструктивне зобов’язання у результаті минулих подій і коли існує імовірність того, що погашення такого зобов’язання потребуватиме відтоку ресурсів, які передбачають економічні вигоди, а суму цього зобов’язання можна розрахувати з достатнім рівнем впевненості.

Якщо Банк змінює свою бізнес-модель для управління фінансовими активами, він перекласифікує всі фінансові активи, яких торкнулась ця зміна. Банк не може перекласифікувати жодне фінансове зобов’язання. Такі зміни визначаються вищим управлінським персоналом Банку, як результат зовнішніх і внутрішніх змін, і повинні бути істотними для діяльності Банку та очевидними для зовнішніх сторін. Якщо Банк перекласифікує фінансові активи, він застосовує перекласифікацію перспективно з дати перекласифікації. Банк не перераховує жодні раніше визнані прибутки, збитки або відсотки. Нижче наводяться вимоги щодо перекласифікації: 1. Якщо, Банк перекласифікує фінансовий актив з категорії оцінки за справедливою вартістю з визнанням переоцінки в прибутку або збитку в категорію оцінки за амортизованою собівартістю, то його справедлива вартість на дату перекласифікації стає його новою балансовою вартістю. 2. Якщо, Банк перекласифікує фінансовий актив з категорії оцінки за справедливою вартістю з визнанням переоцінки в прибутку або збитку в категорію оцінки за справедливою вартістю з визнанням переоцінки в іншому сукупному доході, то фінансові активи продовжують оцінюватися за справедливою вартістю. 3. Якщо Банк перекласифікує фінансові активи з категорії оцінюваних за справедливою вартістю з визнанням переоцінки в прибутку або збитку, ефективна ставка відсотка визначається виходячи із справедливої вартості активу на дату перекласифікації. Крім того, дата перекласифікації розглядається як дата первісного визнання. 4. Якщо Банк перекласифікує фінансові активи з категорії оцінених за амортизованою собівартістю у категорію оцінюваних по справедливій вартості з визнанням переоцінки в прибутку або збитку, їх справедлива вартість має бути оцінена на дату перекласифікації. Будь-які прибутки або збитки, які виникають внаслідок різниці між попередньою амортизованою собівартістю фінансових активів та справедливою вартістю визнаються у складі прибутку або збитку. 5. Якщо Банк перекласифікує фінансовий актив, що оцінюється за амортизованою собівартістю, у категорію, що оцінюються за справедливою вартістю з визнанням переоцінки в іншому сукупному доході, його справедлива вартість оцінюється на дату перекласифікації. Будь-які прибутки або збитки, які виникають внаслідок різниці між попередньою амортизованою собівартістю фінансового активу та справедливою вартістю визнаються в іншому сукупному доході. Ефективна ставка відсотка та оцінка очікуваних збитків за кредитами не коригується в результаті перекласифікації. 6. Якщо Банк перекласифікує фінансові активи з категорії оцінених за справедливою вартістю з визнанням переоцінки в іншому сукупному доході у категорію оцінених за амортизованою собівартістю, фінансові активи перекласифікуються за справедливою вартістю на дату перекласифікації. Однак, накопичений прибуток або збиток, раніше визнаний в іншому сукупному доході, вилучаються з капіталу і коригуються проти справедливої вартості фінансових активів на дату перекласифікації. В результаті, фінансовий актив оцінюється на дату перекласифікації, так як би завжди, оцінювався за амортизованою собівартістю. Ефективна ставка відсотка та оцінка очікуваних збитків за кредитами не коригується в результаті рекласифікації. Ці коригування впливають на інший сукупний дохід, але не впливають на прибуток або збиток, а тому не є коригуванням при перекласифікації. 7. Якщо Банк перекласифікує фінансові активи з категорії оцінених за справедливою вартістю з визнанням переоцінки в іншому сукупному доході у категорію оцінюваних по справедливій вартості з визнанням переоцінки в прибутку чи збитку, фінансовий актив продовжує оцінюватися за справедливою вартістю. Накопичений прибуток чи збиток, раніше визнаний в іншому сукупному доході, перекласифікується з капіталу до прибутку чи збитку як коригування при рекласифікації, станом на дату рекласифікації. 8. Якщо банк перекласифікує фінансові активи внаслідок зміни бізнес-моделі для управління фінансовими активами, то застосовується перспективне застосування перекласифікації, з дати перекласифікації.

Прибуток або збиток при первісному визнанні визнається лише у тому випадку, якщо існує різниця між справедливою вартістю та ціною угоди, підтвердженням якої можуть бути інші поточні угоди з тим самим фінансовим інструментом, що спостерігаються на ринку, або метод оцінки, який у якості базових даних використовує лише дані з відкритих ринків. Прибутки або збитки, що виникають при первісному визнанні відображаються у окремому звіті про прибуток або збиток.

Витрати на ремонт та технічне обслуговування визнаються витратами по мірі їх виникнення. Витрати на заміну значних компонентів основних засобів капіталізуються із наступним списанням заміненого компоненту.

Контракт, який містить зобов'язання суб'єкта господарювання придбати свої інструменти капіталу за грошові кошти чи за інший фінансовий актив, приводить до фінансового зобов'язання у розмірі теперішньої вартості суми викупу (наприклад, теперішньої вартості ціни форвардного контракту на продаж з наступним викупом, ціни здійснення опціону або іншої суми викупу). Це так, навіть якщо сам контракт є інструментом власного капіталу. Прикладом може бути зобов'язання суб'єкта господарювання за форвардним контрактом придбати свої власні інструменти капіталу за грошові кошти. Коли фінансове зобов'язання первісно визнається, його справедлива вартість (теперішня вартість суми викупу) перекласифікується з власного капіталу. Надалі фінансове зобов'язання оцінюється відповідно до МСФЗ 9.

Формат подання інформації про сегменти відповідає формату внутрішньої звітності, яка подається особі, відповідальній за прийняття операційних рішень Банку. Сегменти, чиї доходи, фінансові результати та активи перевищують 10% від загальних показників за всіма сегментами, розкриваються окремо. Від Банку не вимагається розкриття інформації про сегменти за МСФЗ 8 «Операційні сегменти» і обрав розкрити таку інформацію додатково.

Банк обліковує свої інвестиції в дочірні компанії за собівартістю з вирахуванням знецінення.

Інші податки, за винятком податку на прибуток, обліковуються у складі адміністративних та інших операційних витрат. Керівництво оцінює невизначені податкові позиції Банку станом на кінець кожного звітного періоду. Така оцінка виконується виходячи з тлумачення Банком податкового законодавства, яке є чинним або фактично набуло чинності на кінець звітного періоду, та будь-якого відомого рішення судових або інших органів з подібних питань. Зобов’язання зі штрафів, процентів та податків, крім тих, що пов’язані з оподаткуванням прибутку, визнаються на підставі розрахованих керівництвом витрат, необхідних для врегулювання зобов’язання станом на кінець звітного періоду.

Виплати по закінченні трудової діяльності та виплати при звільненні відображаються як витрати Банку в момент їх здійснення, без формування забезпечення (у зв’язку з не суттєвістю загальної суми витрат), за винятком виплат, здійснених у зв’язку із реструктуризацією.

Кредиторська заборгованість за основною діяльністю визнається, якщо контрагент виконав свої зобов’язання за угодою, і обліковується за амортизованою вартістю.

Відповідно до МСБО 24 «Операції з пов'язаними сторонами» сторони, як правило, вважаються пов'язаними, якщо вони знаходяться під загальним контролем, спільним контролем або одна сторона має можливість контролювати іншу або може мати суттєвий вплив при прийнятті фінансових та оперативних рішень. Під час розгляду кожного випадку відносин, що можуть являти собою відносини між пов’язаними сторонами, увага приділяється суті цих відносин, а не лише їх юридичній формі.

Банк має право викупити в акціонера оплачені ним акції для наступного їх перепродажу або анулювання. Викуплені акції повинні бути реалізовані або анульовані у строк, що не перевищує один рік. Номінальна вартість акцій, викуплених у акціонера, відображається у складі капіталу за рахунками для обліку власних акцій, викуплених у акціонерів. Різниця (позитивна чи негативна) між номінальною вартістю та ціною викупу відноситься на рахунок для обліку емісійного доходу. Якщо на дату проведення операції викупу, залишок на рахунку для обліку емісійного доходу відсутній, негативна різниця між номінальною вартістю та ціною викупу відноситься на окремий рахунок для обліку операцій із акціонерами (власниками).

АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК "ПРИВАТБАНК"

Акціонерне товариство комерційний банк ПриватБанк (далі – “АТ КБ ПриватБанк” чи “Банк”) спочатку був зареєстрований як комерційний банк у формі товариства з обмеженою відповідальністю та потім реорганізований у закрите акціонерне товариство у 2000 році. У 2009 році Банк змінив свою організаційно-правову форму на публічне акціонерне товариство, у якому відповідальність акціонерів обмежена кількістю акцій, що їм належать, відповідно до законодавства України. У червні 2018 року Банк змінив організаційно-правову форму з публічного акціонерного товариства на акціонерне товариство. Станом на 31 грудня 2024 року та на 31 грудня 2023 року єдиним акціонером Банку є держава Україна в особі Кабінету Міністрів України. Управління корпоративними правами держави стосовно Банку здійснює Кабінет Міністрів України.

Акціонерне товариство

Україна

Вул. Грушевського, 1д, м. Київ 01001, Україна

Станом на 31 грудня 2024 року загальна кількість відокремлених підрозділів Банку, які зареєстровані в Державному реєстрі банків, становить 1 175 підрозділів, в т.ч. 9 філій, 1 представництво і 1 165 відділень різних класифікаційних груп (68 з яких тимчасово припинили діяльність, в т.ч. - в Луганській обл. - 19; в Донецькій обл. - 16; в Запорізькій обл. - 21; в Херсонській обл. - 10; в Харківській обл. - 1; в Сумській обл. - 1) (31 грудня 2023 року: 1 209 підрозділів, в т.ч. 9 філій, 1 представництво і 1 199 відділень різних класифікаційних груп (77 з яких тимчасово припинили діяльність, в т.ч. - в Луганській обл. - 19; в Донецькій обл. - 19; в Дніпропетровській обл. - 2; в Запорізькій обл. - 21; в Херсонській обл. - 14; в Харківській обл. - 2)). Перелiк вiдокремлених пiдроздiлiв за посиланням: https://privatbank.ua/shareholder-stakeholder-information#separated-units.

64.19 Інші види грошового посередництва 64.92 Інші види кредитування 64.99 Надання інших фінансових послуг (крім страхування та пенсійного забезпечення), н.в.і.у. 66.11 Управління фінансовими ринками 66.12 Посередництво за договорами по цінних паперах або товарах 66.19 Інша допоміжна діяльність у сфері фінансових послуг, крім страхування та пенсійного забезпечення

АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК "ПРИВАТБАНК"

АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК "ПРИВАТБАНК"

Окрему фінансову звітність було складено відповідно стандартів бухгалтерського обліку МСФЗ, виданих Радою з міжнародних стандартів бухгалтерського обліку та вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» №996-XIV від 16 липня 1999 р. щодо складання фінансової звітності (зі змінами).

Банк використовує оцінки та припущення, які впливають на суми, що відображаються у окремій фінансовій звітності, та на балансову вартість активів та зобов’язань протягом наступного фінансового періоду. Розрахунки та судження постійно оцінюються та базуються на попередньому досвіді керівництва та інших факторах, у тому числі на очікуваннях щодо майбутніх подій, які вважаються обґрунтованими за існуючих обставин. Крім суджень, які передбачають облікові оцінки, керівництво Банку також використовує професійні судження при застосуванні облікової політики. Професійні судження, які чинять найбільш суттєвий вплив на суми, що відображаються у фінансовій звітності, та оцінки, результатом яких можуть бути значні коригування балансової вартості активів та зобов’язань протягом наступного фінансового періоду, включають: Безперервність діяльності. Див. Примітку 3 "Основні принципи облікової політики" Річного звіту Банку за 2024 рік, що розміщений за посиланням https://privatbank.ua/about/finansovaja-otchetnost. Збитки від зменшення корисності кредитів та авансів. Банк регулярно проводить оцінку якості кредитного портфеля та оцінює очікувані збитки від можливих втрат. Сума очікуваних кредитних збитків дорівнює 12-місячним очікуваним кредитним збиткам або очікуваним збиткам в межах строку дії фінансового інструменту, якщо відбулось значне погіршення кредитної якості після первісного визнання. Очікувані кредитні збитки в межах строку дії фінансового інструменту визнаються, якщо кредитний ризик за фінансовим інструментом значно збільшився з моменту первісного визнання. Станом на 31 грудня 2024 року збільшення або зменшення рівня резервування на 10% за кредитами з оцінкою очікуваних кредитних збитків в межах 12 місяців та з оцінкою кредитних збитків в межах строку дії кредиту на груповій основі призвело б до збільшення або зменшення резерву під очікувані кредитні збитки на 332 мільйони гривень (2023 рік: збільшення або зменшення резерву під очікувані кредитні збитки на 434 мільйони гривень). Станом на 31 грудня 2024 року збільшення або зменшення рівня резервування на 10% за знеціненими кредитами, що оцінюються на груповій основі, призвело б до збільшення або зменшення резерву під очікувані кредитні збитки на 248 мільйонів гривень або 472 мільйони гривень, відповідно (2023 рік: збільшення або зменшення резерву під очікувані кредитні збитки на 660 мільйонів гривень або на 827 мільйонів гривень, відповідно). Станом на 31 грудня 2024 року збільшення або зменшення на 10% відмінностей у сумах очікуваних грошових потоків за знеціненими кредитами, що оцінюються на індивідуальній основі, крім тих, що управляються як окремий портфель, призвело б до збільшення або зменшення резервів під очікувані кредитні збитки на 5 мільйонів гривень або 67 мільйонів гривень, відповідно (2023 рік: збільшення або зменшення резерву під очікувані кредитні збитки на 8 мільйонів гривень або на 70 мільйонів гривень, відповідно). Станом на 31 грудня 2024 року збільшення або зменшення на 10% відмінностей у сумах очікуваних грошових потоків за знеціненими кредитами, що управляються як окремий портфель та оцінюються на індивідуальній основі, призвело б до збільшення або зменшення резервів під очікувані кредитні збитки на 18 мільйонів гривень або 16 228 мільйонів гривень, відповідно (2023 рік: збільшення або зменшення резерву під очікувані кредитні збитки на 333 мільйони гривень або на 16 952 мільйони гривень, відповідно). Для оцінки очікуваних кредитних збитків на портфельній основі використовуються історичні дані (щодо подій дефолтів, збитків у разі дефолту, тощо) груп кредитів зі схожими характеристиками з урахуванням прогнозних макроекономічних показників, із використанням зважених за ймовірністю сценаріїв – базового, оптимістичного та песимістичного. Для кожного сегменту обираються макропоказники, які мають логічний вплив на рівень ризику відповідного портфелю (за історичними даними та отриманими прогнозами) та забезпечують найвищу прогнозну якість макромоделі. Банк прогнозує економічні показники на два роки. Розподіл ваги сценаріїв визначається за картою ризиків, яку надає Національний Банк України в щоквартальних інфляційних звітах. Головним чинником, який впливає на розподіл ваги між несприятливим та базовим сценарієм, є концентрація ризиків в високій зоні ймовірності настання (за картою ризиків). Протягом 2023 року, кількість таких ризиків складала до 2 - 3 (триваліший термін війни, пошкодження енергетичної інфраструктури, та/або блокування роботи "зернового коридору"). У 2024 році кількість ризиків в високій зоні ймовірності настання складає 4, до яких відноситься ескалація бойових дій, втрата ритмічності надходження міжнародної допомоги, пошкодження енергетичної інфраструктури, додаткове підвищення податків. З огляду на погіршення карти ризиків у 2024 році, розподіл ваги сценаріїв було змінено впродовж 2024 року наступним чином: - базовий сценарій - 40%, несприятливий 60% (станом на 31.12.2023); - базовий сценарій - 30%, несприятливий 70% (станом на 31.12.2024). Інформація по ключових макропоказниках (основні показники, які використовує Банк) у розрізі зважених сценаріїв на 31 грудня 2024 року та на 31 грудня 2023 року представлена у Примітці 4 "Основні облікові оцінки та судження, що використовувались при застосуванні облікової політики" Річного звіту Банку за 2024 рік, що розміщений за посиланням https://privatbank.ua/about/finansovaja-otchetnost. Банк регулярно проводить валідацію та аналіз макропоказників в частині їх впливу на очікувані кредитні збитки і змінює їх перелік та ваги сценаріїв у разі потреби. Протягом 2022 року внаслідок повномасштабного вторгнення росії Банком було переглянуто як макропоказники, так і економічні сценарії та їх ваги. У 2023 та 2024 роках Банк продовжив застосовувати лише песимістичні та базові сценарії, які відображають посилені ризики та високий рівень невизначеності в економічному середовищі країни, а також застосовані додаткові припущення щодо періоду використовуваної історичної інформації для побудови макромоделей. Прогнози макропоказників, що використовуються для прогнозування PD та LGD, переглядаються Банком щоквартально з метою адекватної оцінки величини очікуваних кредитних збитків. У 2024 та 2023 роках Банк застосовує такі припущення: - для всіх незнецінених кредитів, з оцінкою кредитних збитків в межах строку дії кредиту, які мають 0 днів прострочення, рівень PD було визначено як середнє значення позик з простроченням 1-30/1-90 днів і 0 днів прострочення. - для всіх незнецінених кредитів, з оцінкою кредитних збитків в межах строку дії кредиту, які мають 0 днів прострочення, та при цьому були реструктуризовані, рівень PD визначався як 1-30/1-90 днів прострочення. Вплив цих припущень на загальний рівень кредитних збитків в межах строку дії кредиту є незначним. Справедлива вартість інвестиційних цінних паперів за СВПЗ з вбудованим опціоном. Справедлива вартість інвестиційних цінних паперів за СВПЗ з вбудованим опціоном, які не котируються на активних ринках, визначається з використанням методів оцінки. У тих випадках, коли методи оцінки (наприклад, моделі) використовуються для визначення справедливої вартості, вони перевіряються і періодично переглядаються кваліфікованим персоналом. Додаткова інформація представлена в Примітці 31 "Справедлива вартість" Річного звіту Банку за 2024 рік, що розміщений за посиланням https://privatbank.ua/about/finansovaja-otchetnost. Податкове законодавство. Податкове, валютне та митне законодавство України припускає можливість різних тлумачень. Див. Примітку 30 "Умовні та інші зобов’язання" Річного звіту Банку за 2024 рік, що розміщений за посиланням https://privatbank.ua/about/finansovaja-otchetnost. Детальна інформація про управління ризиками розкрита у Примітці 4 "Основні облікові оцінки та судження, що використовувались при застосуванні облікової політики" Річного звіту Банку за 2024 рік, що розміщений за посиланням https://privatbank.ua/about/finansovaja-otchetnost.

Детальна інформація розкрита у Примітці 29 "Управління капіталом" Річного звіту Банку за 2024 рік, що розміщений за посиланням https://privatbank.ua/about/finansovaja-otchetnost.

Контроль за дотриманням нормативу достатності капіталу, встановленого Національним банком України, здійснюється за допомогою щомісячних звітів, де містяться розрахунки, які підписують Голова Правління і Головний бухгалтер. Відповідно до існуючих вимог до капіталу, встановлених Національним банком України, Банк повинен утримувати відношення регулятивного капіталу до активів, зважених з урахуванням ризику («норматив достатності капіталу»), на рівні, що є вищим за обов’язкове мінімальне значення. Розрахунок коефіцієнту достатності капіталу у відповідності до вимог Базельської угоди про капітал здійснюється один раз на рік.

a) Банк розраховує достатність капіталу згідно з вимогами Базельської угоди про капітал, як визначено у Звіті про міжнародну конвергенцію оцінки капіталу та стандартів з капіталу (оновлено в квітні 1998 року) та в Доповненні до Базельської угоди про капітал, яке ввело аналіз ринкових ризиків (оновлено у листопаді 2005 року), що загальновідоме під назвою «Базель I». Нижче подана структура капіталу Банку, розрахованого на підставі Базельської угоди про капітал: Станом на 31 грудня 2024 р. у мільйонах українських гривень Капітал 1-го рівня - 94 614 Капітал 2-го рівня (не може перевищувати 100% від капіталу 1-го рівня) - 1 396 Всього капіталу - 96 010 Активи, зважені з урахуванням ризику Банківський портфель - 434 139 Торговий портфель - 28 312 Активи, зважені з урахуванням ризику - 462 451 Норматив капіталу 1-го рівня - 20,46% Коефіцієнт достатності капіталу (%) - 20,76% Станом на 31 грудня 2023 р. у мільйонах українських гривень Капітал 1-го рівня - 85 024 Капітал 2-го рівня (не може перевищувати 100% від капіталу 1-го рівня) - (1 771) Всього капіталу - 83 253 Активи, зважені з урахуванням ризику Банківський портфель - 381 428 Торговий портфель - 24 676 Активи, зважені з урахуванням ризику - 406 104 Норматив капіталу 1-го рівня - 20,94% Коефіцієнт достатності капіталу (%) - 20,50% б) Станом на 31 грудня 2024 року, НБУ оновив вимоги до структури капіталу банків відповідно до Положення про порядок визначення банками України розміру регулятивного капіталу №196 від 28 грудня 2023 року, яке вступило в дію з 5 серпня 2024 року. Банки мають дотримуватися нормативів достатності основного капіталу 1 рівня (НОК1) – на рівні 5,625 %; достатності капіталу 1 рівня (НК1) – 7,5 %; достатності регулятивного капіталу (НРК) – 10 % (згідно з поетапним графіком до 1 липня 2025 року). Крім того, банкам надано право залучати до капіталу суму прибутку 2024 року без попереднього погодження НБУ, кошти, отримані для збільшення статутного капіталу, субординовані борги та інструменти з умовами списання / конверсії. Станом на 31 грудня 2024 р. у мільйонах українських гривень Всього регулятивного капіталу - 59 942 Капітал 1-го рівня - 59 942 Основний капітал 1 рівня - 59 942 Додатковий капітал 1 рівня - - Капітал 2-го рівня - - Сукупний розмір активів, зважених за ступенем кредитного ризику - 188 484 Мінімальний розмір операційного ризику, помножений на коефіцієнт 10 - 135 700 Мінімальний розмір ринкового ризику, помножений на коефіцієнт 10 - 76 509 Непокритий кредитний ризик - - Коефіцієнт достатності регулятивного капіталу (Нкр) - 14,96% Коефіцієнт достатності капіталу 1-го рівня (Нк1) - 14,96% Коефіцієнт достатності основного капіталу 1-го рівня (Нок1) - 14,96% Станом на 31 грудня 2023 року, відповідно до Постанови Правління Національного банку України №368 від 28 серпня 2001 року (зі змінами) «Про порядок регулювання діяльності банків в Україні», яка діяла на 31 Грудня 2023 року, банки повинні були утримувати коефіцієнт достатності капіталу на рівні (N2) не менше 10% від суми активів, зважених з урахуванням ризику, розрахованих згідно з вимогами Національного банку України. Регулятивний капітал, розрахований згідно з вимогами Національного банку України, показаний далі: Станом на 31 грудня 2023 р. у мільйонах українських гривень Всього регулятивного капіталу - 64 844 Капітал 1-го рівня - 32 437 Капітал 2-го рівня (не може перевищувати 100% від капіталу 1-го рівня) - 32 437 Відвернення - (30) Активи, зважені з урахуванням ризику - 158 068 Відкрита валютна позиція - 57 553 Операційний ризик, який враховано в достатності капіталу - 82 509 Коефіцієнт достатності капіталу (Н2) - 21,75% Коефіцієнт достатності капіталу (Н3) - 10,88%

Станом на 31 грудня 2024 року, відповідно до існуючих вимог до капіталу, встановлених Національним банком України, банки мають дотримуватися нормативів достатності основного капіталу 1 рівня (НОК1) – на рівні 5,625 %; достатності капіталу 1 рівня (НК1) – 7,5 %; достатності регулятивного капіталу (НРК) – 10 % (згідно з поетапним графіком до 1 липня 2025 року). Станом на 31 грудня 2023 року банки повинні були утримувати коефіцієнт достатності капіталу на рівні (N2) не менше 10% від суми активів, зважених з урахуванням ризику, розрахованих згідно з вимогами Національного банку України.

Банк вперше застосував деякі поправки до стандартів, які вступають в силу для річних періодів, що починаються 1 січня 2024 року або після цієї дати. Банк не застосовував достроково стандарти, роз'яснення або поправки, які були випущені, але не вступили в силу. Перераховані нижче нові та переглянуті стандарти та інтерпретації вступили в силу у звітному році, проте вони не мали впливу на цю окрему фінансову звітність: - Непоточні зобов’язання зі спеціальними умовами – Зміни до МСБО 1. - Класифікація зобов'язань як поточні або непоточні – Зміни до МСБО 1. - Орендне зобов'язання в операціях продажу та зворотної оренди – Зміни до МСФЗ 16. - Угоди фінансування постачальників – Зміни до МСБО 7 та МСФЗ 7.

Нижче представлені стандарти та інтерпретації, які були випущені, але ще не набрали чинності до дати річних періодів, що починаються після 1 січня 2024 року.

За винятком МСФЗ 18, Банк не очікує, що зазначені стандарти та поправки матимуть суттєвий вплив на окрему фінансову звітність.

Поправки до МСБО (IAS) 21 «Вплив змін валютних курсів»

Поправки вимагають від організації застосовувати послідовний підхід до оцінки того, чи підлягає валюта обміну на іншу валюту, а якщо це не так, до визначення обмінного курсу, який необхідно використовати при розкритті інформації.

Банк не очікує, що зазначені поправки матимуть суттєвий вплив на окрему фінансову звітність.

Поправки до МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти» та МСФЗ (IFRS) 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації»

Поправки змінили вимоги щодо (1) розрахунків за фінансовими зобов'язаннями з використанням електронної платіжної системи; та (2) оцінки договірних характеристик грошових потоків фінансових активів, у тому числі тих, що пов'язані з екологічними, соціальними та управлінськими (ESG) характеристиками. Крім того, зміни стосуються вимог до розкриття інформації про інвестиції в інструменти капіталу, що оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, а також додано вимоги до розкриття інформації про фінансові інструменти з умовними характеристиками, які не пов'язані безпосередньо з основними кредитними ризиками та витратами.

Банк не очікує, що зазначені поправки матимуть суттєвий вплив на окрему фінансову звітність.

МСФЗ (IFRS) 18 «Презентація та розкриття у фінансовій звітності»

МСФЗ 18 замінить МСБО 1 «Подання фінансової звітності» і застосовується до річних облікових періодів, що починаються 1 січня 2027 року або пізніше. Новий стандарт впроваджує нижченаведені ключові нові вимоги: - Суб'єкти господарювання повинні класифікувати всі доходи та витрати у звіті про прибутки та збитки за п'ятьма категоріями, а саме: операційні, інвестиційні, фінансові, припинена діяльність та податок на прибуток. Суб'єкти господарювання також повинні подавати щойно визначений проміжний підсумок операційного прибутку. Чистий прибуток суб'єкта господарювання не зміниться. - Показники ефективності, визначені управлінським персоналом (MPM – Management-defined performance measures) розкриваються в одній примітці у фінансовій звітності. - Крім того, всі суб'єкти господарювання повинні використовувати проміжний підсумок операційного прибутку як відправну точку для звіту про рух грошових коштів при поданні грошових потоків від операційної діяльності за непрямим методом. - Надаються розширені інструкції щодо того, як групувати інформацію у фінансовій звітності.

Банк перебуває в процесі оцінки впливу нового стандарту, особливо щодо структури звіту Банку про прибутки та збитки, звіту про рух грошових коштів та додаткових розкриттів, які вимагаються у зв'язку з MPM. Банк також оцінює вплив на те, як інформація групується у фінансовій звітності, в тому числі для статей, наразі позначених як «інші».

МСФЗ  (IFRS) 19  «Дочірні підприємства без публічної звітності: розкриття інформації»

МСФЗ (IFRS) 19 дозволяє спростити системи та процеси звітності для компаній, зменшуючи витрати на підготовку фінансової звітності дочірніх підприємств, зберігаючи при цьому корисність такої фінансової звітності для користувачів. Стандарт підвищив якість фінансової звітності за рахунок (1) надання можливості дочірнім підприємствам вести тільки один набір облікових записів ― для задоволення потреб як материнської компанії, так і користувачів їхньої фінансової звітності; (2) і зменшення вимог до розкриття інформації ― МСФЗ (IFRS) 19 допускає скорочення обсягу розкриття інформації, що краще відповідає потребам користувачів фінансової звітності дочірніх компаній.

Банк не очікує, що зазначені поправки матимуть суттєвий вплив на окрему фінансову звітність.

Поправки до МСФЗ (IFRS) 10 «Консолідована фінансова звітність»

Поправки вносять зміни до параграфа B74 IFRS 10 «Консолідована фінансова звітність», щоб усунути неузгодженість між параграфами B73 і B74. У параграфі В73 йдеться про «фактичних агентів» як про сторони, що діють від імені інвестора, і зазначено, що визначення того, чи діють інші сторони як фактичні агенти, вимагає судження. Однак друге речення параграфа В74 містить більш чітке формулювання, в якому зазначено, що сторона є фактичним агентом, коли ті, хто керує діяльністю інвестора, мають можливість доручити цій стороні діяти від імені інвестора. Рада з МСФЗ внесла зміни до параграфа В74, щоб використати менш категоричні формулювання і роз'яснити, що відносини, описані в параграфі В74, є лише одним із прикладів обставин, за яких для визначення того, чи діє сторона як агент де-факто, потрібне судження.

Банк не очікує, що зазначені поправки матимуть суттєвий вплив на окрему фінансову звітність.

Щорічні вдосконалення Стандартів обліку МСФЗ – Том 11

Зміни, внесені "Щорічними вдосконаленнями Стандартів обліку МСФЗ – Том 11" (Annual Improvements to IFRS Accounting Standards – Volume 11), є комплексом нетермінових, але необхідних невеликих поправок, роз'яснень та виправлень у кількох діючих стандартах. Вони спрямовані на усунення неузгодженостей, виправлення незначних помилок та підвищення ясності формулювань. Коротко про зміни (охоплені Стандарти): МСФЗ (IFRS) 1 "Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності": Поправки стосуються обліку хеджування компаніями, які вперше застосовують МСФЗ, покращуючи узгодженість із вимогами МСФЗ 9. МСФЗ (IFRS) 7 "Фінансові інструменти: Розкриття інформації": Поправки стосуються розкриття інформації при припиненні визнання фінансових активів (зміни до керівництва із застосування МСФЗ 7). МСФЗ (IFRS) 9 "Фінансові інструменти": Зміни стосуються припинення визнання зобов'язань з оренди при продажу з поверненням в оренду, узгоджуючи термінологію та покращуючи ясність. МСФЗ (IFRS) 10 "Консолідована фінансова звітність": Поправки стосуються узгодження формулювань щодо визначення того, чи діє сторона від імені інвестора (параграфи B73 та B74), щоб уникнути потенційної плутанини. МСБО (IAS) 7 "Звіт про рух грошових коштів": Поправки стосуються використання терміну "метод собівартості" (cost method), який більше не визначений у Стандартах МСФЗ, щоб усунути потенційну плутанину в застосуванні стандарту.

Банк не очікує, що зазначені поправки матимуть суттєвий вплив на окрему фінансову звітність.

Суттєвих подій після звітної дати не відбувалось.

Кабінет Міністрів України (РОЗПОРЯДЖЕННЯ від 21 квітня 2025 р. № 385-р)

2025-03-18

Відповідно до МСБО 24 «Операції з пов'язаними сторонами» сторони, як правило, вважаються пов'язаними, якщо вони знаходяться під загальним контролем, спільним контролем або одна сторона має можливість контролювати іншу або може мати суттєвий вплив при прийнятті фінансових та оперативних рішень. Під час розгляду кожного випадку відносин, що можуть являти собою відносини між пов’язаними сторонами, увага приділяється суті цих відносин, а не лише їх юридичній формі. Станом на 31 грудня 2024 року та на 31 грудня 2023 року, 100% статутного капіталу Банку належали державі Україна в особі Кабінету Міністрів України. Операції та залишки за розрахунками з пов'язаними сторонами в основному складаються з операцій з українськими компаніями, що пов'язані з державою (як безпосередньо, так і опосередковано знаходяться під контролем і суттєвим впливом держави) і акціонером. За 12 місяців 2024 року винагорода членів Наглядової ради та Правління складалася із заробітної платні, відрахувань у пенсійний фонд, нарахування преміальних та інших короткострокових виплат у загальній сумі 255 мільйонів гривень (12 місяців 2023 року: 219 мільйонів гривень).

АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК "ПРИВАТБАНК"

АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК "ПРИВАТБАНК"

Станом на 31 грудня 2024 року Банк має асоційовану Групу AS Amber Assets (Латвія) та 6 дочірніх компаній, які зареєстровані та ведуть діяльність в Україні: ТОВ Істейт Гарант (діяльність у сфері торгівлі), ПрАТ Кобос (надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна), ТОВ А-Лекс (діяльність у сфері права), ТОВ Українське бюро кредитних історій (бюро кредитних історій), ТОВ Ел Ті Груп (діяльність у сфері права) та Благодійний Фонд Допомагати просто (31 грудня 2023 року: асоційована Група AS Amber Assets (Латвія) та 6 дочірніх компаній, які зареєстровані та ведуть діяльність в Україні: ТОВ Істейт Гарант (діяльність у сфері торгівлі), ПрАТ Кобос (надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна), ТОВ А-Лекс (діяльність у сфері права), ТОВ Українське бюро кредитних історій (бюро кредитних історій), ТОВ Ел Ті Груп (діяльність у сфері права) та Благодійний Фонд Допомагати просто).

Держава в особі Міністерства фінансів України набула права власності на 100% акцій Банку 21 грудня 2016 року відповідно до статті 41.1 Закону України “Про систему гарантування вкладів фізичних осіб” та згідно з постановою Кабінету Міністрів України від 18 грудня 2016 року № 961 “Деякі питання забезпечення стабільності фінансової системи”. З 30.04.2019 власником Банку є держава в особі Кабінету Міністрів. Протягом 2024 року операцій з купівлі / продажу акцій Банку не здійснювалося. Всі операції з Акціонером здійснюються на звичайних умовах. При прийнятті рішень щодо проведення операцій з Акціонером Банк виходить із їхньої економічної доцільності. Банк сприяє реалізації та забезпечує захист прав та законних інтересів Акціонера, передбачених Статутом та чинним законодавством України.

Станом на 31 грудня 2024 р. основні засоби у фінансовій звітності Банку за 2024 рік включали наступні підкатегорії: (у мільйонах українських гривень) Будівлі - 1 571 Земля - 8 Комп’ютерне обладнання - 929 Транспортні засоби - 296 Офісні меблі та обладнання - 310 Електронні системи - 356 Інші - 337 Всього - 3 807. Станом на 31 грудня 2024 р. активи з права користування у фінансовій звітності Банку за 2024 рік складали 1 366 мільйонів гривень. Станом на 31 грудня 2023 р. основні засоби у фінансовій звітності Банку за 2023 рік включали наступні підкатегорії: (у мільйонах українських гривень) Будівлі - 1 667 Земля - 9 Комп’ютерне обладнання - 1 233 Транспортні засоби - 368 Офісні меблі та обладнання - 218 Електронні системи - 337 Інші - 159 Всього - 3 991. Станом на 31 грудня 2023 р. активи з права користування у фінансовій звітності Банку за 2023 рік складали 1 136 мільйонів гривень. Детальна інформація у Примітці 11 "Основні засоби та нематеріальні активи за винятком гудвілу" Річного звіту Банку за 2024 рік, що розміщений за посиланням https://privatbank.ua/about/finansovaja-otchetnost.

Детальна інформація про основні засоби наведена у таблиці нижче.